2021年深圳證券交易所主板（中小板）股票st、*st規則 深市摘帽摘星規定

根據所述：

13.1

上市公司出現財務狀況或者其他狀況異常，導致其股票存在終止上市風險，或者投資者難以判斷公司前景，其投資權益可能受到損害的，本所對該公司股票交易實施風險警示。

13.2?

本規則所稱風險警示分為提示存在終止上市風險的風險警示（以下簡稱退市風險警示）和其他風險警示。上市公司股票交易被實施退市風險警示的，在股票簡稱前冠以“*ST”字樣，被實施其他風險警示的，在股票簡稱前冠以“ST”字樣，以區別于其他股票。公司同時存在退市風險警示和其他風險警示情形的，在股票簡稱前冠以“*ST”字樣。

13.3 （st規定）

上市公司出現下列情形之一的，本所對其股票交易實施其他風險警示：

（一）公司生產經營活動受到嚴重影響且預計在三個月內不能恢復正常；

（二）公司主要銀行賬號被凍結；

（三）公司董事會、股東大會無法正常召開會議并形成決議；

（四）公司一年被出具無法表示意見或否定意見的內部控制審計報告或鑒證報告；

（五）公司向控股股東或控股股東關聯人提供資金或者違反規定程序對外提供擔保且情形嚴重的；

（六）公司三個會計年度扣除非經常性損益前后凈利潤孰低者均為負值，且一年審計報告顯示公司持續經營能力存在不確定性；

（七）本所認定的其他情形。

13.4?

本規則第 13.3 條第（五）項所述“向控股股東或控股股東關聯人提供資金或者違反規定程序對外提供擔保且情形嚴重”，是指上市公司存在下列情形之一且無可行的解決方案或者雖提出解決方案但預計無法在一個月內解決的：

（一）公司向控股股東或控股股東關聯人提供資金的余額在一千萬元以上，或者占公司一期經審計凈資產的 5%以上；

（二）公司違反規定程序對外提供擔保的余額（擔保對象為上市公司合并報表范圍內子公司的除外）在一千萬元以上，或占上市公司一期經審計凈資產的 5%以上。

公司無控股股東、實際控制人的，其向第一大股東或第一大股東關聯人提供資金的，按照本章規定執行。

14.3.1 （*st規定）

上市公司出現下列情形之一的，本所對其股票交易實施退市風險警示：

（一）一個會計年度經審計的凈利潤為負值且營業收入低于 1 億元，或追溯重述后一個會計年度凈利潤為負值且營業收入低于 1 億元；

（二）一個會計年度經審計的期末凈資產為負值，或追溯重述后一個會計年度期末凈資產為負值；

（三）一個會計年度的財務會計報告被出具無法表示意見或者否定意見的審計報告；

（四）中國證監會行政處罰決定書表明公司已披露的一個會計年度財務報告存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，導致該年度相關財務指標實際已觸及本條第（一）項、第（二）項情形的；

（五）本所認定的其他情形。

14.4.1?（*st規定）

上市公司出現下列情形之一的，本所對其股票交易實施退市風險警示：

（一）未在法定期限內披露年度報告或者半年度報告，且在公司股票停牌兩個月內仍未披露；

（二）半數以上董事無法保證年度報告或者半年度報告真實、準確、完整，且在公司股票停牌兩個月內仍有半數以上董事無法保證的；

（三）因財務會計報告存在重大會計差錯或者虛假記載，被中國證監會責令改正但未在要求期限內改正，且在公司股票停牌兩個月內仍未改正；

（四）因信息披露或者規范運作等方面存在重大缺陷，被本所要求改正但未在要求期限內改正，且在公司股票停牌兩個月內仍未改正；

（五）因公司股本總額或者股權分布發生變化，導致連續二十個交易日不再符合上市條件，在規定期限內仍未解決；

（六）公司可能被依法強制解散；

（七）法院依法受理公司重整、和解或破產清算申請；

（八）本所認定的其他情形。

14.4.2?

本規則第 14.4.1 條第（四）項所述信息披露或者規范運作等方面存在重大缺陷，具體包括以下情形：

（一）公司已經失去信息披露聯系渠道；

（二）公司拒不披露應當披露的重大信息；

（三）公司嚴重擾亂信息披露秩序，并造成惡劣影響；

（四）本所認為公司存在信息披露或者規范運作重大缺陷的其他情形。

來源：希財網