股票發行需要做哪些盡職調查 新股發行要經過哪些審核和手續

一、您好！請問:公司上市前所有股東都要做盡職調查嗎？調查親戚包括姐夫嗎？

IPO盡職調查的內容涉及企業的諸多方面，主要包括公司的基本情況、業務技術、同業競爭與關聯交易、高管人員、組織結構與內部控制、財務與會計、業務發展目標、募集資金運用等。其中最重要的是弄明白企業是否具有持續經營能力、是否具有獨立的法人地位、歷史經營是否全部合法合規等。第一，企業是否具有持續盈利能力，是IPO中最核心的內容。證監會非常忌諱企業在上市之后很快出現“業績變臉”，往往會對業績變臉上市公司的保薦券商施加最嚴格的處罰。同時，企業歷史數據的可信度也是券商核查工作的重點，證監會如發現企業財務造假問題，除非保薦機構能證明自己已經盡責，不然項目組成員將承擔重大責任。第二，企業是否具有獨立的的法人地位，保持獨立性。這要求企業在業務、財務、機構、資產、人員等各方面都獨立于控股股東和實際控制人。第三，企業經營是否合法合規。合法合規涉及企業的方方面面，這要求企業和主要股東至少在申報上市材料覆蓋的前三年內，都是清清白白的，比如沒有受到司法機關、行政機關的處罰、沒有欠別人的錢到期不還、沒有重要訴訟和仲裁等情況。同時，企業從誕生之日起，股權歷史沿革也不能存在瑕疵。這需要保薦券商對企業的歷史沿革、經營管理、資產產權、訴訟仲裁等情況進行全面細致的核查，必要時還需要協調相關行政主管部門出具無違規證明。

二、盡職調查的范圍包括哪些方面

盡職調查主要可以分為業務盡職調查、財務盡職調查和法律盡職調查大三部分。1. 業務盡職調查主要關注點整個盡職調查工作的核心是業務盡職調查，財務、法律等方面的盡調都是圍繞業務盡調展開的。業務盡職調查的主要關注點包括：（1）企業基本情況、管理團隊、產品/服務、市場、融資運用、風險分析等；（2）企業從成立至調查時點的股權變更及相關工商變更情況； （3）控股股東/實際控制人的背景；（4）行業發展的方向，市場容量、監管政策、競爭態勢、利潤水平等情況；（5）客戶、供應商和競爭對手等。2. 財務盡職調查主要關注點財務盡職調查重點關注的是標的企業的過去財務業績情況，主要是為了評估企業存在的財務風險及投資價值。財務盡職調查主要關注點包括：（1）企業相關的財務報告；（2）企業的現金流、盈利及資產事項；（3）企業現行會計政策等;（4）對企業未來價值的預測等3. 法律盡職調查主要關注點法律盡職調查是為了全面評估企業資產和業務的合規性及簽字的法律風險。法律盡職調查主要關注點包括：（1）公司設立及歷史沿革問題；（2）主要股東情況；（3）公司重大債權債務文件；（4）公司重大合同；（5）公司重大訴訟、仲裁、行政處罰文件；（6）稅收及政府優惠政策等。

三、新股發行要經過哪些審核和手續

股票發行的審核內容包括： （1）受理申請文件。當保薦機構履行完成對發行人上市前的輔導工作，并且發行人按照《公開發行證券公司信息披露內容與格式準則第9 號－首次公開發行股票申請文件》（證監發行字[2006] 6號）的要求制作了申請文件后，保薦機構就可以推薦企業并向證監會申報申請文件。 （2）初審。證監會受理申請文件后，對發行人申請文件的合規性進行初審，并在30日內將初審意見函告發行人及其保薦機構。保薦機構應自收到初審意見之日起10日內將補充完善的申請文件報至證監會。 （3）發行審核委員會審核。證監會對根據初審意見補充完善的申請文件進一步審核，并在受理申請文件后60 日內，將初審報告和申請文件提交發行審核委員工作會議（以下簡稱“發審會”）審核。發審會按照國務院批準的工作程序開展審核工作，委員會進行充分討論后，以投票方式對股票發行申請進行表決，提出審核意見。 （4）核準發行。依據發審會的審核意見，證監會對發行人的發行申請作出核準或不予核準的決定。予以核準的，出具核準公開發行的文件。不予核準的，出具書面意見，說明不予核準的理由。證監會應當自受理申請文件之日起3 個月內作出決定。 此外，還需關注舉報信處理程序。證監會對舉報信處理執行獨立運轉程序，不影響正常的發行審核進度。沒有依據、缺乏線索、沒有署名的舉報信，由保薦機構會同其他申報中介機構核查；提出明確線索、署名和聯系方式的，可考慮做同業復核。舉報信由中介機構核查的同時，企業應說明是否存在舉報情況。在審核過程中收到的舉報信必須處理完畢，方能提請發審會討論發行申請；在發審會后收到的舉報信，必須處理完畢后，方可發行。

四、上市盡調是什么意思？

上市盡調是指企業上市前的盡職調查。據中國證監會《保薦人盡職調查工作準則》的規定，盡職調查是指保薦人對擬推薦公開發行證券的公司（簡稱“發行人”）進行全面調查的。充分了解發行人的經營情況及其面臨的風險和問題，并有充分理由確信發行人符合《證券法》等法律法規及中國證監會規定的發行條件以及確信發行人申請文件和公開發行募集文件真實、準確、完整的過程。盡職調查。由中介機構在企業的配合下，對企業的歷史數據和文檔、管理人員的背景、市場風險、管理風險、技術風險和資金風險做全面深入的審核，多發生在企業公開發行股票上市和企業收購以及基金管理中。盡職調查的目的是使買方盡可能地發現有關他們要購買的股份或資產的全部情況。從買方的角度來說，盡職調查也就是風險管理。對買方和他們的融資者來說，并購本身存在著各種各樣的風險。買方有必要通過實施盡職調查來補救買賣雙方在信息獲知上的不平衡。一旦通過盡職調查明確了存在哪些風險和法律問題，買賣雙方便可以就相關風險和義務應由哪方承擔進行談判，同時買方可以決定在何種條件下繼續進行收購活動。

五、ipo之前為什么要進行重組和盡職調查

不是要求重組 是要求被重組方做盡職調查 一般產生在借殼的時候 比如說分眾傳媒借殼七喜那樣 這是為了保護投資者的利益不受損害 因為很多被借殼的公司為了達到借殼要求，會盡可能的粉飾自己的基本面，所以有欺瞞投資的可能性。1.發行人基本情況調查。發行人基本情況調查包括：改制與設立情況、發行人歷史沿革情況、發起人和股東的出資情況、重大股權變動情況、重大重組情況、主要股東情況、員工情況、發行人獨立情況、內部職工股(如有)情況、商業信用情況。2.發行人業務與技術調查。發行人業務與技術調查包括：發行人行業情況及競爭狀況、采購情況、生產情況、銷售情況、核心技術人員、技術與研發情況。 3.同業競爭與關聯交易調查。同業競爭與關聯交易調查包括：同業競爭情況、關聯方及關聯交易情況。 4.高管人員調查。高管人員調查包括：高管人員任職情況及任職資格、高管人員的經歷及行為操守、高管人員勝任能力和勤勉盡責、高管人員薪酬及兼職情況、報告期內高管人員變動、高管人員是否具備上市公司高管人員的資格、高管人員持股及其他對外投資情況。 5.組織結構與內部控制調查。組織結構與內部控制調查包括：公司章程及其規范運行情況、組織結構和股東大會、董事會、監事會運作情況、獨立董事制度及其執行情況、內部控制環境、業務控制、信息系統控制、會計管理控制、內部控制的監督情況。 6.財務與會計調查。財務與會計調查包括：財務報告及相關財務資料、會計政策和會計估計、評估報告、內控鑒證報告、財務比率分析、銷售收入、銷售成本與銷售毛利、期間費用、非經常性損益、貨幣資金、應收款項、存貨、對外投資、固定資產、無形資產、投資性房地產、主要債務、資金流量、或有負債、合并報表的范圍、納稅情況、盈利預測。 7.業務發展目標調查。業務發展目標調查包括：發展戰略、經營理念和經營模式、歷年發展計劃的執行和實現情況、業務發展目標、募集資金投向與未來發展目標的關系。 8.募集資金運用調查。募集資金運用調查包括：歷次募集資金使用情況、本次募集資金使用情況、募集資金投向產生的關聯交易。9.風險因素及其他重要事項調查。風險因素及其他重要事項調查包括：風險因素、重大合同、訴訟和擔保情況、信息披露制度的建設和執行情況、中介機構執業情況。

六、發行股票的條件和主要程序有哪些

您好，就現階段講，我國企業申請發行股票需要具備下列條件: (1)申請發行股票的企業必須是股份公司。 (2)妻有樁全的櫥務制度和合格的財務人員。 (3)申請發行股票的企業要有一定的自有資本。 (4)新成立的股份公司至少應有3名發起人;發起人認購的膠份應至少占發行總額的30，這是對新成立的股份公畝的特別要求。 (5)再次發行股票的股份公司，必須在再次申請發行般察俞的兩年內保持無經營虧損。 發行股票的準備工作: (1)起草申請發行股票所需要的各種資料和文件。 (2)委托知名度較高的會計師事務所或審計事務所，為其資本評估。 (3)發行股票所籌集的資金如用于固定資產投資的，需要先向計劃部門辦理固定資產投資計劃的報批手續。 (4)委托證券公司作為承銷機構。 我國股票發行的基本程序: .1。股票發行單位向有關主管部門按有關規定和耍求提出發行服票的申請。首次發行服票的新公司，申請時應提供下列文件: ①發行股票巾請表，這包括:發行公司的名稱，地址、法人代表，所發行股票的名稱、種類，本次發行的范圍、總額，每股金額，工西注冊登記悄況，發行股票的用途，股息紅利分配方式等，②企業營業執照的副本，③企業章程，④發行股票的章程，⑥股票發行的可行性分析報告，⑥發起人認購全部股份總額的30%以上的驗資證明，⑦發行的股票所籌資金若用于固定資產投資的批準文件。 公司再次發行股票，除申報上述文件外，還應向主管機關申報如下文件:①董事會關于再次發行股票的決議，②經注冊會計師查核簽證的最近兩年年度的財務報表。 現有企業實行股份判而發行股票時，除申報上述有關文件外，還應向主管機關申報以下文件:①省(市)人民政府有關主管部門批準企業實行股份制的文件或實行股份制的方案，②由會計師事務所評估資產的報告。 2。有關審批機關受理申請人的申請并按有關政策進行審批。 3。主管機關審定股票式樣。 4。發行人在獲準發行股票后，一般應在三個月完成股票發行。 5.承銷機構(證券公司)接受發行人委托的股票承銷.業務。 6。投資者購股并在承銷機構(證券公司)辦理有關登記手續。

七、您好！請問:公司上市前所有股東都要做盡職調查嗎？調查親戚包括姐夫嗎？

有股東都要做盡職調查嗎？調查親戚包括姐

以上就是有關股票發行需要做哪些盡職調查的詳細內容...