企業債券發行條件及流程介紹

企業債券有固定的存續期限，發行人必須在到期時向投資者支付本金，并按預定的利率水平支付利息。下文為大家帶來企業債券發行條件及流程介紹！

企業債券發行條件及流程介紹：

（一）申請條件

根據深、滬證券交易所關于上市企業債券的規定，企業債券發行的主體可以是股份公司，也可以是有限責任公司。申請上市的企業債券必須符合以下條件：

1、經國務院授權的部門批準并公開發行；股份有限公司的凈資產額不低于人民幣三千萬元，有限責任公司的凈資產額不低于人民幣六千萬元；

2、累計發行在外的債券總面額不超過企業凈資產額的百分之四十；

3、最近三年平均可分配利潤足以支付債券一年的利息；

4、籌集資金的投向符合國家產業政策及發行審批機關批準的用途；

5、債券的期限為一年以上；

6、債券的利率不得超過國務院限定的利率水平；

7、債券的實際發行額不少于人民幣五千萬元；

8、債券的信用等級不低于A級；

9、債券有擔保人擔保，其擔保條件符合法律、法規規定；資信為AAA級且債券發行時主管機關同意豁免擔保的債券除外；

10、公司申請其債券上市時仍符合法定的債券發行條件；交易所認可的其他條件。

（二）發行企業債券基本流程

按照《管理條例》和《發改委1134號文件》的規定，國家發改委按照先核定企業債券發行規模、再批準企業債券發行方案的方式，組織和實施企業債券發行審批工作。企業申請發行企業債券的具體流程如下。

1、申請發行規模。中央企業向國家發改委、其他企業通過省級發改委或國務院行業主管部門向國家發改委提出申請。

2、國家發改委根據市場情況、已下達債券發行規模發行情況，并按照國家產業政策、有關法律法規和文件規定的發債條件，核定發行規模和資金用途，報經國務院同意后，統一下達發債規模。企業應在規模下達之日起一年內發行。

3、申請發行方案。發債規模獲準后，企業按有關要求上報發行方案。

4、國家發改委根據規定的發債條件以及發債規模要求，審核發行方案申請，提出反饋意見。

5、企業及主承銷商根據國家發改委的反饋意見，對發行方案及申報材料進行修改和調整。

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