財政政策的手段有哪些(財政政策的三大基本手段)？

財政政策是指為促進就業水平提高，減輕經濟波動，防止通貨膨脹，實現穩定增長而對政府財政支出、稅收和借債水平所進行的選擇，或對政府財政收入和支出水平所做的決策。或者說，財政政策是指政府變動稅收和支出以便影響總需求進而影響就業和國民收入的政策。

變動稅收是指改變稅率和稅率結構。變動政府支出是改變政府對商品與勞務的購買支出以及轉移支付。

在現代市場經濟條件下，財政政策又是國家干預經濟，實現宏觀經濟目標的主要政策工具之一。

財政政策可以從不同的角度進行分類。按是否可選擇，分為可選擇性的財政政策和非選擇性財政政策。如下圖所示：

如從財政收入、支出和管理活動自身的角度分類，財政政策可分為稅收政策、公債政策、固定資產折舊政策、財政投資政策、財政補貼政策、財政支農政策、財政調節政策、政府預算政策等；從財政收支活動與社會經濟活動之間關系的角度分類，財政政策可分為宏觀財政政策與微觀財政政策；從財政政策長、短期目標的角度分類，財政政策可分為長期財政政策與短期財政政策等；根據財政政策調節經濟周期的作用來劃分，財政政策分為自動穩定財政政策和相機抉擇財政政策；根據財政政策調節國民經濟總量和結構中的不同功能來劃分，可分為擴張性財政政策、緊縮性財政政策和中性財政政策。

（一）擴張性財政政策（預算赤字政策、赤字財政）

擴張性財政政策：是指國家在一定時期內通過擴張財政分配活動來增加和刺激社會總需求的財政政策。

擴張性財政政策實施的基本前提是社會總需求不足，社會總供給過剩，社會生產能力閑置，通貨緊縮。相應地，其主要內容有：

（1）擴大財政支出規模和投資規模，直接增加社會需求。

（2）減稅，將一部分國家資金轉化為社會資金，啟動居民消費和民間投資。

（3）擴大財政信用規模，把暫時閑置的一部分社會資金動員起來，使之轉化為現實的有支付能力的貨幣需求，從而增加社會總需求。

（4）實行赤字預算，增加流通中不代表物資的貨幣量，是這部分貨幣支出形成社會總需求的新增變量，通過通貨膨脹吸收原來過剩的社會供給。

（二）緊縮性財政政策（預算盈余財政政策）

緊縮性財政政策：是指國家在一定時期內通過緊縮財政收支等措施以減少或抑制社會總需求的政策。

緊縮性財政政策實施的基本前提是社會總需求過大，社會總供給不足，經濟運行過熱，通貨膨脹嚴重。相應地，其主要內容包括：

（1）壓縮財政支出和投資規模，直接減少社會總需求。

（2）增加稅收，減少企業和居民可支配的貨幣收入，以抑制投資需求和消費需求。

（3）縮小國家信用規模，把原來由國家安排支出的貨幣資金轉化為儲蓄存款，以壓縮社會總需求。

（4）增加財政結余，凍結一部分貨幣購買力，以減少社會需求。緊縮性財政政策的基本功能在于減少貨幣流通量，抑制社會總需求，增加社會有效供給，抑制通貨膨脹。

（三）中性財政政策（預算平衡政策）

中性財政政策：又稱平衡財政政策，即通過保持財政收支平衡以保持社會總需求與總供給平衡的政策。

中性財政政策實施的基礎基本前提是社會總需求與總供給基本平衡或者總供求矛盾不突出。因此，財政分配活動對社會總需求的影響應保持中性，既不能導致擴張，也不能產生緊縮性的后果，以保持社會總供求原有的平衡狀態。

中性財政政策的實施表現為按照“量入為出”的原則，嚴格規定財政收支的預算規模，使收、支在數量上基本保持一致，既不允許有較大赤字發生，也不允許有大量結余存在。其基本功能在于保持貨幣流通量的穩定，保持社會總需求與總供給的同步增長。

二，“自動穩定器”

對于社會保障制度而言：當經濟處于成長期和繁榮期時，就業率上升、平均工資水平提高，從而使提取的社會保障金（公積金）增加，當期的有效需求減少，經濟增長減緩；當經濟處于衰退期和蕭條期時，失業率升高、工資水平下降，提取的社會保障金以及減少的社會有效需求規模縮小，對經濟增長的壓力減小。與此同時，由于社會保障金的支出規模擴大，增加了即期有效需求，從而對經濟的支撐力度加大，經濟衰退減緩。

同理，就所得稅制度而言：當經濟衰退時，自動減少稅收，增加政府赤字；而當出現通貨膨脹時，稅收趨于自動增加，從而自動增加財政盈余。因此，美國經濟學家麥克康納將這種制度體系形象地描述為“自動穩定器”。

三，財政政策的選擇

無論是擴張性財政政策，還是緊縮性財政政策，亦或中性財政政策，其實施的基本前提都離不開對社會總需求與總供給均衡狀況的判斷；另一方面，由于社會總供給和總需求對經濟增長有著決定性的影響，社會總供給與總需求的均衡狀態在不同的經濟增長階段就有著不同的表現。

在經濟“成長期”，社會總需求在既定價格水平一般小于總供給，隨后逐步增加，并推動經濟增長；在“繁榮期”，總需求在既定價格水平一般大于總供給，存在通貨膨脹缺口，可能出現經濟過熱；在“蕭條期”，總需求逐步減少，并在既定價格水平少于總供給，存在通貨緊縮缺口，出現經濟萎縮。

社會總供求與經濟增長的這種內在關系表明，在社會、政治等其他因素既定條件下，宏觀經濟的周期性波動，主要決定于社會總供給與總需求的平衡狀態。那么，通過對社會總供給與總需求的調控，就可以調控經濟運行軌跡，實現既定的經濟運行目標。因此，應根據經濟發展目標、經濟運行狀況以及社會總需求與總供給的均衡狀態，來選擇具體的財政政策。

（一）經濟過熱階段的財政政策選擇

在社會總需求明顯超過社會總供給、物價持續上漲、通貨膨脹壓力加大的經濟過熱階段，應選擇緊縮性財政政策，壓縮社會總需求，彌補通貨膨脹缺口，以避免經濟過熱。

緊縮性措施包括：壓縮財政支出規模和投資規模，增加稅收，縮小國債發行規模，增加財政結余或壓縮財政赤字等。

但在實施緊縮性財政政策時，必須根據經濟運行的實際情況靈活掌握。一是必須恰當掌握緊縮的力度，不宜將總需求水平壓的過度過急，以免緊縮需求的同時也緊縮了供給，仍然不能彌補供不應求的缺口。二是在實施實行總量緊縮的同時，必須結合結構因素考慮，不宜搞“一刀切”式的全面緊縮，而應針對不同領域的供求對比狀況做到緊中有松、緊中有活，以增加有效供給，緩解供求矛盾。

（二）經濟過冷階段的財政政策選擇

在社會總需求不足、社會總供給過剩、物價持續下滑、出現通貨緊縮的經濟過冷階段，應實行擴張性的財政政策，以擴大社會總需求，彌補通貨緊縮缺口，刺激經濟增長。

在實施擴張性財政政策時要掌握適度。一是財政支出規模和投資規模的擴大，要同支出結構、投資結構的優化結合起來，以切實增加有效需求和有效供給，減少無效供給，以供求的結構平衡促進總量平衡。二是減稅幅度要考慮財政減收的承受能力和擴大支出的需要，不要因減稅過多而弱化了財政調控社會總需求的實力。三是應將財政赤字控制在一定的限度內，而且不能用財政性貨幣發行來彌補赤字，只能用國債發行來彌補赤字，以免引發通貨膨脹。四是擴大國債發行規模要考慮國家財政的還本付息能力，而且要以國債的投資需求有效帶動民間的投資需求和居民消費需求。

（三）經濟正常發展階段的財政政策選擇

在社會總需求與總供給大體平衡、物價基本穩定的經濟正常發展階段，應選擇中性財政政策，即保持財政收支平衡。但這并不等于要刻意追求財政收支的絕對平衡，而是要保持財政收支的基本平衡，即根據經濟發展的需求，允許財政收支略有結余或略有赤字。同時，這種平衡又不是在低供給水平、低效率基礎上的平衡，而是在提高供給水平和資源配置效率前提下的平衡，是在經濟穩定和增長基礎上的平衡，是穩固和有后勁的平衡。所以，財政政策保持中性，并不意味著放棄財政政策對經濟發展的調節作用，它只是在調節方式和調節狀態上不同于擴張性或緊縮性財政政策。

此外，在經濟發展由過熱走向過冷或由過冷走向過熱的過渡性階段，還應根據社會總供求變化的具體情況，適時調整財政政策“緊縮”或“擴張”的政策方向和政策力度，以始終保持財政政策調節與宏觀經濟運行周期逆向同步，促進國民經濟的持續、快速、穩定發展。

四，財政政策與貨幣政策的配合

財政政策和貨幣政策是宏觀經濟的“兩駕馬車”。財政政策主要工具手段：預算政策（核心、效果明顯）、稅收政策（有滯后性）、補貼政策。

（一）貨幣政策目標（物價穩定為主）

單一目標：即穩定貨幣和促進經濟發展二者擇其一。（主要目標）

雙重目標：即穩定貨幣和促進經濟發展并重。

多重目標：即除穩定貨幣和促進經濟發展外，還包括充分就業、促進國際收支平衡等。

（二）貨幣政策手段

1，利率：最主要的，力度大，雙刃劍。

2，法定存款準備金率：調節社會上的貨幣流量，從而調控投資和消費。

3，公開市場業務：跟財政短期債務有關，調節貨幣流量。

（三）貨幣政策的類型

1，擴張性貨幣政策：是指國家在一定時期通過擴張貨幣供應量，來刺激和增加社會總需求的貨幣政策。

2，均衡性貨幣政策：是指通過保持貨幣供應量與貨幣需求量的大體平衡，以保持社會總需求與社會總供給平衡的貨幣政策。

3，緊縮性貨幣政策：是指國家在一定時期內通過緊縮貨幣供應量，來抑制和減少社會總需求的貨幣政策。

（四）財政政策與貨幣政策的協調配合

1，政策目標的協調配合。

要干什么？調物價？保經濟？

2，政策方向的協調配合。

財政、貨幣政策的調控方向應是反經濟周期的逆向調節，以熨平經濟周期。

財政政策與貨幣政策的方向配合主要有以下幾種：

3，政策力度的協調配合。

財政政策是指為促進就業水平提高，減輕經濟波動，防止通貨膨脹，實現穩定增長而對政府財政支出、稅收和借債水平所進行的選擇，或對政府財政收入和支出水平所做的決策。或者說，財政政策是指政府變動稅收和支出以便影響總需求進而影響就業和國民收入的政策。

變動稅收是指改變稅率和稅率結構。變動政府支出是改變政府對商品與勞務的購買支出以及轉移支付。

在現代市場經濟條件下，財政政策又是國家干預經濟，實現宏觀經濟目標的主要政策工具之一。

財政政策可以從不同的角度進行分類。按是否可選擇，分為可選擇性的財政政策和非選擇性財政政策。如下圖所示：

如從財政收入、支出和管理活動自身的角度分類，財政政策可分為稅收政策、公債政策、固定資產折舊政策、財政投資政策、財政補貼政策、財政支農政策、財政調節政策、政府預算政策等；從財政收支活動與社會經濟活動之間關系的角度分類，財政政策可分為宏觀財政政策與微觀財政政策；從財政政策長、短期目標的角度分類，財政政策可分為長期財政政策與短期財政政策等；根據財政政策調節經濟周期的作用來劃分，財政政策分為自動穩定財政政策和相機抉擇財政政策；根據財政政策調節國民經濟總量和結構中的不同功能來劃分，可分為擴張性財政政策、緊縮性財政政策和中性財政政策。

（一）擴張性財政政策（預算赤字政策、赤字財政）

擴張性財政政策：是指國家在一定時期內通過擴張財政分配活動來增加和刺激社會總需求的財政政策。

擴張性財政政策實施的基本前提是社會總需求不足，社會總供給過剩，社會生產能力閑置，通貨緊縮。相應地，其主要內容有：

（1）擴大財政支出規模和投資規模，直接增加社會需求。

（2）減稅，將一部分國家資金轉化為社會資金，啟動居民消費和民間投資。

（3）擴大財政信用規模，把暫時閑置的一部分社會資金動員起來，使之轉化為現實的有支付能力的貨幣需求，從而增加社會總需求。

（4）實行赤字預算，增加流通中不代表物資的貨幣量，是這部分貨幣支出形成社會總需求的新增變量，通過通貨膨脹吸收原來過剩的社會供給。

（二）緊縮性財政政策（預算盈余財政政策）

緊縮性財政政策：是指國家在一定時期內通過緊縮財政收支等措施以減少或抑制社會總需求的政策。

緊縮性財政政策實施的基本前提是社會總需求過大，社會總供給不足，經濟運行過熱，通貨膨脹嚴重。相應地，其主要內容包括：

（1）壓縮財政支出和投資規模，直接減少社會總需求。

（2）增加稅收，減少企業和居民可支配的貨幣收入，以抑制投資需求和消費需求。

（3）縮小國家信用規模，把原來由國家安排支出的貨幣資金轉化為儲蓄存款，以壓縮社會總需求。

（4）增加財政結余，凍結一部分貨幣購買力，以減少社會需求。緊縮性財政政策的基本功能在于減少貨幣流通量，抑制社會總需求，增加社會有效供給，抑制通貨膨脹。

（三）中性財政政策（預算平衡政策）

中性財政政策：又稱平衡財政政策，即通過保持財政收支平衡以保持社會總需求與總供給平衡的政策。

中性財政政策實施的基礎基本前提是社會總需求與總供給基本平衡或者總供求矛盾不突出。因此，財政分配活動對社會總需求的影響應保持中性，既不能導致擴張，也不能產生緊縮性的后果，以保持社會總供求原有的平衡狀態。

中性財政政策的實施表現為按照“量入為出”的原則，嚴格規定財政收支的預算規模，使收、支在數量上基本保持一致，既不允許有較大赤字發生，也不允許有大量結余存在。其基本功能在于保持貨幣流通量的穩定，保持社會總需求與總供給的同步增長。

二，“自動穩定器”

對于社會保障制度而言：當經濟處于成長期和繁榮期時，就業率上升、平均工資水平提高，從而使提取的社會保障金（公積金）增加，當期的有效需求減少，經濟增長減緩；當經濟處于衰退期和蕭條期時，失業率升高、工資水平下降，提取的社會保障金以及減少的社會有效需求規模縮小，對經濟增長的壓力減小。與此同時，由于社會保障金的支出規模擴大，增加了即期有效需求，從而對經濟的支撐力度加大，經濟衰退減緩。

同理，就所得稅制度而言：當經濟衰退時，自動減少稅收，增加政府赤字；而當出現通貨膨脹時，稅收趨于自動增加，從而自動增加財政盈余。因此，美國經濟學家麥克康納將這種制度體系形象地描述為“自動穩定器”。

三，財政政策的選擇

無論是擴張性財政政策，還是緊縮性財政政策，亦或中性財政政策，其實施的基本前提都離不開對社會總需求與總供給均衡狀況的判斷；另一方面，由于社會總供給和總需求對經濟增長有著決定性的影響，社會總供給與總需求的均衡狀態在不同的經濟增長階段就有著不同的表現。

在經濟“成長期”，社會總需求在既定價格水平一般小于總供給，隨后逐步增加，并推動經濟增長；在“繁榮期”，總需求在既定價格水平一般大于總供給，存在通貨膨脹缺口，可能出現經濟過熱；在“蕭條期”，總需求逐步減少，并在既定價格水平少于總供給，存在通貨緊縮缺口，出現經濟萎縮。

社會總供求與經濟增長的這種內在關系表明，在社會、政治等其他因素既定條件下，宏觀經濟的周期性波動，主要決定于社會總供給與總需求的平衡狀態。那么，通過對社會總供給與總需求的調控，就可以調控經濟運行軌跡，實現既定的經濟運行目標。因此，應根據經濟發展目標、經濟運行狀況以及社會總需求與總供給的均衡狀態，來選擇具體的財政政策。

（一）經濟過熱階段的財政政策選擇

在社會總需求明顯超過社會總供給、物價持續上漲、通貨膨脹壓力加大的經濟過熱階段，應選擇緊縮性財政政策，壓縮社會總需求，彌補通貨膨脹缺口，以避免經濟過熱。

緊縮性措施包括：壓縮財政支出規模和投資規模，增加稅收，縮小國債發行規模，增加財政結余或壓縮財政赤字等。

但在實施緊縮性財政政策時，必須根據經濟運行的實際情況靈活掌握。一是必須恰當掌握緊縮的力度，不宜將總需求水平壓的過度過急，以免緊縮需求的同時也緊縮了供給，仍然不能彌補供不應求的缺口。二是在實施實行總量緊縮的同時，必須結合結構因素考慮，不宜搞“一刀切”式的全面緊縮，而應針對不同領域的供求對比狀況做到緊中有松、緊中有活，以增加有效供給，緩解供求矛盾。

（二）經濟過冷階段的財政政策選擇

在社會總需求不足、社會總供給過剩、物價持續下滑、出現通貨緊縮的經濟過冷階段，應實行擴張性的財政政策，以擴大社會總需求，彌補通貨緊縮缺口，刺激經濟增長。

在實施擴張性財政政策時要掌握適度。一是財政支出規模和投資規模的擴大，要同支出結構、投資結構的優化結合起來，以切實增加有效需求和有效供給，減少無效供給，以供求的結構平衡促進總量平衡。二是減稅幅度要考慮財政減收的承受能力和擴大支出的需要，不要因減稅過多而弱化了財政調控社會總需求的實力。三是應將財政赤字控制在一定的限度內，而且不能用財政性貨幣發行來彌補赤字，只能用國債發行來彌補赤字，以免引發通貨膨脹。四是擴大國債發行規模要考慮國家財政的還本付息能力，而且要以國債的投資需求有效帶動民間的投資需求和居民消費需求。

（三）經濟正常發展階段的財政政策選擇

在社會總需求與總供給大體平衡、物價基本穩定的經濟正常發展階段，應選擇中性財政政策，即保持財政收支平衡。但這并不等于要刻意追求財政收支的絕對平衡，而是要保持財政收支的基本平衡，即根據經濟發展的需求，允許財政收支略有結余或略有赤字。同時，這種平衡又不是在低供給水平、低效率基礎上的平衡，而是在提高供給水平和資源配置效率前提下的平衡，是在經濟穩定和增長基礎上的平衡，是穩固和有后勁的平衡。所以，財政政策保持中性，并不意味著放棄財政政策對經濟發展的調節作用，它只是在調節方式和調節狀態上不同于擴張性或緊縮性財政政策。

此外，在經濟發展由過熱走向過冷或由過冷走向過熱的過渡性階段，還應根據社會總供求變化的具體情況，適時調整財政政策“緊縮”或“擴張”的政策方向和政策力度，以始終保持財政政策調節與宏觀經濟運行周期逆向同步，促進國民經濟的持續、快速、穩定發展。

四，財政政策與貨幣政策的配合

財政政策和貨幣政策是宏觀經濟的“兩駕馬車”。財政政策主要工具手段：預算政策（核心、效果明顯）、稅收政策（有滯后性）、補貼政策。

（一）貨幣政策目標（物價穩定為主）

單一目標：即穩定貨幣和促進經濟發展二者擇其一。（主要目標）

雙重目標：即穩定貨幣和促進經濟發展并重。

多重目標：即除穩定貨幣和促進經濟發展外，還包括充分就業、促進國際收支平衡等。

（二）貨幣政策手段

1，利率：最主要的，力度大，雙刃劍。

2，法定存款準備金率：調節社會上的貨幣流量，從而調控投資和消費。

3，公開市場業務：跟財政短期債務有關，調節貨幣流量。

（三）貨幣政策的類型

1，擴張性貨幣政策：是指國家在一定時期通過擴張貨幣供應量，來刺激和增加社會總需求的貨幣政策。

2，均衡性貨幣政策：是指通過保持貨幣供應量與貨幣需求量的大體平衡，以保持社會總需求與社會總供給平衡的貨幣政策。

3，緊縮性貨幣政策：是指國家在一定時期內通過緊縮貨幣供應量，來抑制和減少社會總需求的貨幣政策。

（四）財政政策與貨幣政策的協調配合

1，政策目標的協調配合。

要干什么？調物價？保經濟？

2，政策方向的協調配合。

財政、貨幣政策的調控方向應是反經濟周期的逆向調節，以熨平經濟周期。

財政政策與貨幣政策的方向配合主要有以下幾種：

3，政策力度的協調配合。