可否申報前幾年個稅退稅？個稅退稅申報超過12萬能退稅不？？

2021年個人所得稅綜合所得匯算清繳正在進行中，申報時間為今年3月1日至6月30日。

快月底了，但是很多小伙伴的操作中還是有很多“糊涂事”。請上海稅務再敲黑板！

經過多年的科普，想退稅的朋友千萬別忘了申報。

但是，申報退稅不等于申請退稅！

別忘了這個動作。

第一步

申報查詢

查看已申報記錄，有三個菜單：未完成、已完成、作廢，均可點擊查看已申報記錄的詳細信息。

比如2021年度合并收益的報告記錄顯示在“已完成”頁簽，表示您已經完成了2021年度合并收益的報告。但如果申報記錄顯示在“不完整”頁簽上，并顯示“申請退稅”字樣(如下圖所示)，則說明您只提交了年度退稅申報表，沒有申請退稅。

申報退稅申請退稅。在這種情況下，稅務機關沒有收到你的退稅申請，所以你也不會收到退稅。在這種情況下，你需要申請退稅。

第二步

“申請退稅”

點擊“申請退稅”的申報記錄，查看申報記錄的詳細信息。

請點擊右下角的“申請退稅”，會彈出特別提醒。閱讀完畢后，點擊“繼續退稅”，選擇接收退稅的銀行卡，點擊【提交】。

建議填寫本人在國內開立的一級銀行賬戶，并確保在收到退稅前處于正常狀態。

在稅務機關和國庫工作人員批準后，您可以收到退稅。

1366熱線還梳理了近期一些與個稅匯算清繳操作相關的熱點問題。讓我們看一看。有沒有一個問題你也很困惑？

雌三醇環戊醚

我想辦理2021年個人所得稅綜合所得年度匯算清繳。我該怎么做？

Q2

我在辦理2021年度稅務匯算清繳時，發現之前填報的專項附加扣除信息有誤。應該怎么修改？

如果已經完成2021年的決算報告，需要在修改專項附加扣除信息后完成更正報告。

Q3

答：當您忘記密碼時，可以點擊個人中心-登錄界面-[找回密碼]按鈕重置密碼。

首先你需要填寫你的身份信息。完成信息后，選擇可用的驗證方法進行驗證。驗證通過后，您可以在設置新密碼頁面完成新密碼的設置。

如果通過上述方法仍無法取回密碼，請攜帶有效身份證件原件到當地稅務所重置密碼。重置成功后，您可以使用重置密碼登錄。

Q4

驗證方式有兩種，一種是從原綁定的手機號收到驗證碼后重新輸入新的手機號，另一種是通過本人銀行卡和銀行里預留的手機重新輸入驗證后的新手機號。

Q5

密碼應由8-15個字符中的三個或三個以上組成，包括大小寫字母、數字和特殊字符。不允許有空格。

注冊碼有效期為7天。如果過期了，可以重新申請。

一個

如何扣除子女教育費用？

2

如何扣除繼續教育支出？

三

大病醫療費用怎么扣？

四

如何扣除住房利息支出？

五

如何扣除住房租金支出？

六

如何扣除老人的贍養費用？

溫體石

一個

本文中的父母是指親生父母、繼父母、養父母。子女是指婚生子女、非婚生子女、繼子女、養子女。父母以外的人擔任未成年人監護人的，比照執行。

2

納稅人首次享受專項附加扣除時，應當向扣繳義務人或者稅務機關報送專項附加扣除的相關信息。扣繳義務人應當及時向稅務機關報送有關資料，納稅人應當對報送資料的真實性、準確性和完整性負責。專項扣除信息發生變化的，納稅人應當及時向扣繳義務人或者稅務機關提供相關信息。

納稅人需要保存備查的相關資料應當在法定匯算清繳期結束后保存五年，扣繳義務人需要保存備查的相關資料應當自扣繳年度的次年起保存五年。

相關問答：出口退稅申報系統的原幣代碼是指什么

在出口退稅里面原幣就是你報關單上金額所采用的幣別

比如我這邊主要是用美元結算的 所以是USD

也有用港幣、歐元等的 這些在系統里面就需要折算成美元匯率以便核算了

相關問答：個人所得稅，顯示已申報個人所得稅有一萬多，可退稅為0什么意思？還能退嗎？

大家注意了!個人所得稅綜合所得匯算清繳已經在全國范圍展開。筆者身邊的一些朋友，已經通過匯算清繳，實現了退稅。荷包里“憑空”多出了一筆錢的感覺還是挺不錯的！

一

為什么會有退稅

我們之前每個月所繳納的個人所得稅，往往是單位在薪資發放的過程中預扣預繳的，由于個人與單位信息同步不及時導致各類扣除項（如專項附加扣除、捐贈支出）未能充分在個人所得稅前扣除，或者年終獎選擇計稅方法不同等各種原因，“累計已預扣預繳稅款”和“年度應繳稅額”之間難免會存在一些差異，最終導致退稅或者補稅。

“個稅綜合所得年度匯算清繳”實際上是國家給了納稅人一次機會，核實并調整上一年度由單位預扣預繳的個人所得稅，做到“查遺補漏，年度匯算，多退少補”。

另外，也先別高興得太早，如果匯算下來，發現單位之前預扣預繳的個稅不足，也不排除納稅人補繳所欠稅款的情況，所以，在匯算完成前，是退稅還是要補繳更多的稅款是不確定的。

二

手機APP匯算清繳操作說明

個稅綜合所得匯算清繳的方式有多種，最便捷高效的是使用手機個人所得稅APP，具體的操作步驟如下：

第一步：下載“個人所得稅”APP并注冊登錄。

第二步：點擊進入綜合所得年度匯算界面。

第三步：點擊進入“使用已申報數據填寫”。

建議選擇“使用已申報數據填寫”的方式，對單位已申報的信息進行確認、調整，可簡化操作，節約時間，提高準確度。

第四步：核對基本信息，并點“下一步”。

第五步：核對個稅專項附加扣除項信息。

本步是退稅操作的重點，也是最有可能產生退稅的操作之一。因為，納稅人和單位之間可能存在信息同步不及時的問題，有可能導致部分專項附加扣除項沒有被及時同步到單位，最終造成多扣稅款。

首先，點擊（圖5左一）中的“專項附加扣除項”，進入專項附加扣除的詳情頁（圖5左二）。在詳情頁中，展示了目前已經申報了的專項附加扣除項（在本例中，僅有“贍養老人”和“房租租金”兩項）。請大家根據自己的實際情況，確認是否還存在被遺漏的專項附加扣除項（包括子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金和贍養老人六大類）。如果有，請點擊右上角的新增按鈕，進入填報頁（圖5左三），進行增補。

理論上，專項附加扣除越多，能夠抵扣的稅額也越多，所以在保證申報信息真實準確的前提下，盡可能多的申報專項附加扣除對于納稅人更加有利。這里，必須強調申報信息的真實準確性，通過虛假信息申報，企圖逃稅的行為可能面臨著行政處罰，計入征信，情節嚴重的甚至有可能被追究刑事責任（逃稅罪）。

第六步：選擇年終獎計稅方法。

根據相關稅收文件，自2019年至2021年的三年政策過渡期內，年終獎可以選擇“單獨計稅”或“并入綜合所得計稅”兩種計稅方法。關于兩個方法的計稅細節在實操中并不重要，感興趣的讀者可以參考筆者的文章《關于年終獎交稅，你需要知道的幾點常識》。在實踐中，我們只需要在APP中，分別勾選兩種計稅方法，比較一下不同方法下的退稅（或補稅）結果，選擇對自己更有利的那種計稅方法就好。

具體操作方法如下：

首先，在標準申報頁面中點擊工資薪金項（圖6左圖），進入工資薪金詳情頁面（圖6右圖）。在這一頁會顯示納稅人每一筆工資薪金收入。點擊獎金“計稅方式選擇項”，進入獎金計稅方式選擇頁（圖7左圖）：

可以發現，在獎金計稅方式選擇頁（圖7左圖）中，有兩種獎金計稅方式，建議先選取一種方式（如單獨計稅法），點擊右上角的“確定”，將界面回退到圖6左圖，并點擊“下一步”，即可看到該計稅方法下的退稅（或補稅）額度。在本例中，由于單位本來就是用的單獨計稅法計算的退稅金額，故退稅（或補稅）額度就是0。

接下來，重復以上流程，只不過將計稅方法替換成另一種（如全部并入綜合所得計稅），再觀察這種計稅方法下的退稅（或補稅）額度，選取對自己最有利（退稅多，補稅少）的計稅方法作為自己最終的年終獎計稅方法。

一般經驗，單獨計稅法計算年終獎對于納稅人更有利，但這個結論也不絕對，最好的辦法就是，如上所述，兩種方法都選擇一下試一試，擇優使用。

需要強調，“兩種獎金計稅方法，任選其一，擇優選擇”的規定其實是一個過渡性政策，僅能用三年（計算2019年至2021年的獎金），根據相關規定，自2022年1月1日起，居民個人取得全年一次性獎金，只能并入當年綜合所得計算繳納個人所得稅，不能再選擇單獨計算納稅。目前，既然國家給了這樣一個擇優選用的政策，為什么不把它用好，合法合規地讓自己的荷包再鼓一點呢？

最后，無論是獲得了退稅還是需要補稅，當您在這里操心使用哪種年終獎計稅方法的時候，恭喜您，您已經跑贏了全國超過二分之一的白領。據智聯招聘發布的《2019年白領年終獎調研報告》顯示，2019年參與調研的白領中，僅33.3%能拿到年終獎，而2017年與2018年的對應數據分別為66.1%與55.17%。另外，還有15.3%的白領表示年終獎“據說有，不確定”，確定2019年必定與年終獎無緣的白領占到了40%。

三

匯算操作的時效要求

完成上述操作后，個稅匯算操作也算塵埃落定了，退稅（或補稅）的額度得到最終確認，納稅人可以考慮提交申報，開始退（補）稅，如下圖所示：

這里需要注意的是個稅匯算清繳工作的時效要求——所有申報需要在2020年6月30日前完成。

對于那些“既無退稅也不需要補稅”的人群，說明之前單位預繳稅額與年度應納稅額一致，這會兒，可以默默的關掉APP，無需繼續申報了。

對于可以享受退稅的納稅人，請務必在6月30日前，點擊納稅申報頁（圖7右圖）的“提交申報”按鈕，申領退稅。過期不申請，視為放棄相關權利。

對于顯示需要補稅的納稅人，如果您的年度綜合所得收入不超過12萬元，或者您需要補繳的稅款低于400元，您只需要點擊按鈕“享受免申報”并提交確認就可以了，心里默默感謝國家給的稅收優惠（將本需要補繳的那一部分稅款給免了）。

而對于不屬于以上情況的另一部分補稅納稅人（年度綜合收入超過12萬元，且需要補繳的稅款超過400元的），請在6月30日前，點擊“提交申報”按鈕，及時補繳稅款。否則涉嫌違法，可能面臨著計入征信、滯納金、行政處罰、出入境限制甚至刑事責任。

以上是對個稅年度匯算清繳的一個基本操作的介紹，整個過程更偏實操，如果您對其中一些政策細節和稅收計算方法有疑問的話，建議向身邊的財稅專業人士請教。

特別提示：近日，蘇寧金融研究院發布了《2020互金一季報》，讀者可在“蘇寧金融研究院”公眾號后臺回復“2020互金一季報”，一鍵獲取網盤鏈接和提取碼。

2021年個人所得稅綜合所得匯算清繳正在進行中，申報時間為今年3月1日至6月30日。

快月底了，但是很多小伙伴的操作中還是有很多“糊涂事”。請上海稅務再敲黑板！

經過多年的科普，想退稅的朋友千萬別忘了申報。

但是，申報退稅不等于申請退稅！

別忘了這個動作。

第一步

申報查詢

查看已申報記錄，有三個菜單：未完成、已完成、作廢，均可點擊查看已申報記錄的詳細信息。

比如2021年度合并收益的報告記錄顯示在“已完成”頁簽，表示您已經完成了2021年度合并收益的報告。但如果申報記錄顯示在“不完整”頁簽上，并顯示“申請退稅”字樣(如下圖所示)，則說明您只提交了年度退稅申報表，沒有申請退稅。

申報退稅申請退稅。在這種情況下，稅務機關沒有收到你的退稅申請，所以你也不會收到退稅。在這種情況下，你需要申請退稅。

第二步

“申請退稅”

點擊“申請退稅”的申報記錄，查看申報記錄的詳細信息。

請點擊右下角的“申請退稅”，會彈出特別提醒。閱讀完畢后，點擊“繼續退稅”，選擇接收退稅的銀行卡，點擊【提交】。

建議填寫本人在國內開立的一級銀行賬戶，并確保在收到退稅前處于正常狀態。

在稅務機關和國庫工作人員批準后，您可以收到退稅。

1366熱線還梳理了近期一些與個稅匯算清繳操作相關的熱點問題。讓我們看一看。有沒有一個問題你也很困惑？

雌三醇環戊醚

我想辦理2021年個人所得稅綜合所得年度匯算清繳。我該怎么做？

Q2

我在辦理2021年度稅務匯算清繳時，發現之前填報的專項附加扣除信息有誤。應該怎么修改？

如果已經完成2021年的決算報告，需要在修改專項附加扣除信息后完成更正報告。

Q3

答：當您忘記密碼時，可以點擊個人中心-登錄界面-[找回密碼]按鈕重置密碼。

首先你需要填寫你的身份信息。完成信息后，選擇可用的驗證方法進行驗證。驗證通過后，您可以在設置新密碼頁面完成新密碼的設置。

如果通過上述方法仍無法取回密碼，請攜帶有效身份證件原件到當地稅務所重置密碼。重置成功后，您可以使用重置密碼登錄。

Q4

驗證方式有兩種，一種是從原綁定的手機號收到驗證碼后重新輸入新的手機號，另一種是通過本人銀行卡和銀行里預留的手機重新輸入驗證后的新手機號。

Q5

密碼應由8-15個字符中的三個或三個以上組成，包括大小寫字母、數字和特殊字符。不允許有空格。

注冊碼有效期為7天。如果過期了，可以重新申請。

一個

如何扣除子女教育費用？

2

如何扣除繼續教育支出？

三

大病醫療費用怎么扣？

四

如何扣除住房利息支出？

五

如何扣除住房租金支出？

六

如何扣除老人的贍養費用？

溫體石

一個

本文中的父母是指親生父母、繼父母、養父母。子女是指婚生子女、非婚生子女、繼子女、養子女。父母以外的人擔任未成年人監護人的，比照執行。

2

納稅人首次享受專項附加扣除時，應當向扣繳義務人或者稅務機關報送專項附加扣除的相關信息。扣繳義務人應當及時向稅務機關報送有關資料，納稅人應當對報送資料的真實性、準確性和完整性負責。專項扣除信息發生變化的，納稅人應當及時向扣繳義務人或者稅務機關提供相關信息。

納稅人需要保存備查的相關資料應當在法定匯算清繳期結束后保存五年，扣繳義務人需要保存備查的相關資料應當自扣繳年度的次年起保存五年。

相關問答：出口退稅申報系統的原幣代碼是指什么

在出口退稅里面原幣就是你報關單上金額所采用的幣別

比如我這邊主要是用美元結算的 所以是USD

也有用港幣、歐元等的 這些在系統里面就需要折算成美元匯率以便核算了

相關問答：個人所得稅，顯示已申報個人所得稅有一萬多，可退稅為0什么意思？還能退嗎？

大家注意了!個人所得稅綜合所得匯算清繳已經在全國范圍展開。筆者身邊的一些朋友，已經通過匯算清繳，實現了退稅。荷包里“憑空”多出了一筆錢的感覺還是挺不錯的！

一

為什么會有退稅

我們之前每個月所繳納的個人所得稅，往往是單位在薪資發放的過程中預扣預繳的，由于個人與單位信息同步不及時導致各類扣除項（如專項附加扣除、捐贈支出）未能充分在個人所得稅前扣除，或者年終獎選擇計稅方法不同等各種原因，“累計已預扣預繳稅款”和“年度應繳稅額”之間難免會存在一些差異，最終導致退稅或者補稅。

“個稅綜合所得年度匯算清繳”實際上是國家給了納稅人一次機會，核實并調整上一年度由單位預扣預繳的個人所得稅，做到“查遺補漏，年度匯算，多退少補”。

另外，也先別高興得太早，如果匯算下來，發現單位之前預扣預繳的個稅不足，也不排除納稅人補繳所欠稅款的情況，所以，在匯算完成前，是退稅還是要補繳更多的稅款是不確定的。

二

手機APP匯算清繳操作說明

個稅綜合所得匯算清繳的方式有多種，最便捷高效的是使用手機個人所得稅APP，具體的操作步驟如下：

第一步：下載“個人所得稅”APP并注冊登錄。

第二步：點擊進入綜合所得年度匯算界面。

第三步：點擊進入“使用已申報數據填寫”。

建議選擇“使用已申報數據填寫”的方式，對單位已申報的信息進行確認、調整，可簡化操作，節約時間，提高準確度。

第四步：核對基本信息，并點“下一步”。

第五步：核對個稅專項附加扣除項信息。

本步是退稅操作的重點，也是最有可能產生退稅的操作之一。因為，納稅人和單位之間可能存在信息同步不及時的問題，有可能導致部分專項附加扣除項沒有被及時同步到單位，最終造成多扣稅款。

首先，點擊（圖5左一）中的“專項附加扣除項”，進入專項附加扣除的詳情頁（圖5左二）。在詳情頁中，展示了目前已經申報了的專項附加扣除項（在本例中，僅有“贍養老人”和“房租租金”兩項）。請大家根據自己的實際情況，確認是否還存在被遺漏的專項附加扣除項（包括子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金和贍養老人六大類）。如果有，請點擊右上角的新增按鈕，進入填報頁（圖5左三），進行增補。

理論上，專項附加扣除越多，能夠抵扣的稅額也越多，所以在保證申報信息真實準確的前提下，盡可能多的申報專項附加扣除對于納稅人更加有利。這里，必須強調申報信息的真實準確性，通過虛假信息申報，企圖逃稅的行為可能面臨著行政處罰，計入征信，情節嚴重的甚至有可能被追究刑事責任（逃稅罪）。

第六步：選擇年終獎計稅方法。

根據相關稅收文件，自2019年至2021年的三年政策過渡期內，年終獎可以選擇“單獨計稅”或“并入綜合所得計稅”兩種計稅方法。關于兩個方法的計稅細節在實操中并不重要，感興趣的讀者可以參考筆者的文章《關于年終獎交稅，你需要知道的幾點常識》。在實踐中，我們只需要在APP中，分別勾選兩種計稅方法，比較一下不同方法下的退稅（或補稅）結果，選擇對自己更有利的那種計稅方法就好。

具體操作方法如下：

首先，在標準申報頁面中點擊工資薪金項（圖6左圖），進入工資薪金詳情頁面（圖6右圖）。在這一頁會顯示納稅人每一筆工資薪金收入。點擊獎金“計稅方式選擇項”，進入獎金計稅方式選擇頁（圖7左圖）：

可以發現，在獎金計稅方式選擇頁（圖7左圖）中，有兩種獎金計稅方式，建議先選取一種方式（如單獨計稅法），點擊右上角的“確定”，將界面回退到圖6左圖，并點擊“下一步”，即可看到該計稅方法下的退稅（或補稅）額度。在本例中，由于單位本來就是用的單獨計稅法計算的退稅金額，故退稅（或補稅）額度就是0。

接下來，重復以上流程，只不過將計稅方法替換成另一種（如全部并入綜合所得計稅），再觀察這種計稅方法下的退稅（或補稅）額度，選取對自己最有利（退稅多，補稅少）的計稅方法作為自己最終的年終獎計稅方法。

一般經驗，單獨計稅法計算年終獎對于納稅人更有利，但這個結論也不絕對，最好的辦法就是，如上所述，兩種方法都選擇一下試一試，擇優使用。

需要強調，“兩種獎金計稅方法，任選其一，擇優選擇”的規定其實是一個過渡性政策，僅能用三年（計算2019年至2021年的獎金），根據相關規定，自2022年1月1日起，居民個人取得全年一次性獎金，只能并入當年綜合所得計算繳納個人所得稅，不能再選擇單獨計算納稅。目前，既然國家給了這樣一個擇優選用的政策，為什么不把它用好，合法合規地讓自己的荷包再鼓一點呢？

最后，無論是獲得了退稅還是需要補稅，當您在這里操心使用哪種年終獎計稅方法的時候，恭喜您，您已經跑贏了全國超過二分之一的白領。據智聯招聘發布的《2019年白領年終獎調研報告》顯示，2019年參與調研的白領中，僅33.3%能拿到年終獎，而2017年與2018年的對應數據分別為66.1%與55.17%。另外，還有15.3%的白領表示年終獎“據說有，不確定”，確定2019年必定與年終獎無緣的白領占到了40%。

三

匯算操作的時效要求

完成上述操作后，個稅匯算操作也算塵埃落定了，退稅（或補稅）的額度得到最終確認，納稅人可以考慮提交申報，開始退（補）稅，如下圖所示：

這里需要注意的是個稅匯算清繳工作的時效要求——所有申報需要在2020年6月30日前完成。

對于那些“既無退稅也不需要補稅”的人群，說明之前單位預繳稅額與年度應納稅額一致，這會兒，可以默默的關掉APP，無需繼續申報了。

對于可以享受退稅的納稅人，請務必在6月30日前，點擊納稅申報頁（圖7右圖）的“提交申報”按鈕，申領退稅。過期不申請，視為放棄相關權利。

對于顯示需要補稅的納稅人，如果您的年度綜合所得收入不超過12萬元，或者您需要補繳的稅款低于400元，您只需要點擊按鈕“享受免申報”并提交確認就可以了，心里默默感謝國家給的稅收優惠（將本需要補繳的那一部分稅款給免了）。

而對于不屬于以上情況的另一部分補稅納稅人（年度綜合收入超過12萬元，且需要補繳的稅款超過400元的），請在6月30日前，點擊“提交申報”按鈕，及時補繳稅款。否則涉嫌違法，可能面臨著計入征信、滯納金、行政處罰、出入境限制甚至刑事責任。

以上是對個稅年度匯算清繳的一個基本操作的介紹，整個過程更偏實操，如果您對其中一些政策細節和稅收計算方法有疑問的話，建議向身邊的財稅專業人士請教。

特別提示：近日，蘇寧金融研究院發布了《2020互金一季報》，讀者可在“蘇寧金融研究院”公眾號后臺回復“2020互金一季報”，一鍵獲取網盤鏈接和提取碼。