什么是紅字普通發票？紅字發票是什么意思

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1，紅字發票是什么意思

一般業務主要有兩種情況要開紅字發票： 1、開錯了發票，當時沒發現，過了當月才發現，要開紅字發票； 2、退貨，無底有沒跨月都要開紅字發票，金額退貨的按原來金額開紅字發票，部分退貨的只開退貨部分金額的紅字發票

2，什么是紅字發票

銷售出去的商品發生部分退貨后，原發票不能收回，這時對方要發票沖銷退回的商品貨款，銷售方這時開出去的發票就是紅字發票。由于你們雙方都出現了部分商品退貨情況，開票時使用紅色或在數字前加上負號就是紅字發票。發票內容字體顏色為紅色，尤其是數量、金額為紅色。表示該發票所開數量金額為負數。

3，什么是紅字發票在什么情況下開具紅字發票

紅字發票是沖消以前發票用的，如果以前開具的發票有誤，那么就開具一張用紅筆寫的內容和金額與有誤發票一樣的發票來沖消紅字發票就是開的負數發票（如果是稅控發票的話），一般適用于多開或開錯發票需要調整開票。當月開的發票,隔月發現發票錯誤,就可以開紅字發票,紅字發票就是負數發票,現在開負數發票需要到稅務機關填表.

4，普通發票紅字發票

普通發票開紅字不需要稅務機關出具紅字發票通知單，直接開紅字發票就是了，并且不受時間限制，開時照原來的發票內容一樣開只是數量和金額用負數表示（單價為正數）開具紅字普通發票,應分如下情況處理：1、購買方和銷貨方均未作帳務處理的、銷貨方必須收回原發票并注明“作廢”字樣，與存根聯及其他聯次一起粘貼以備核查；2、購貨方未作帳務處理，銷貨方已作賬務處理的，銷貨方必須收回原發票后，開具藍字退貨進倉單，方可開具等額的紅字發票。同時，必須把收回的原發票粘貼在紅字發票存根聯背面以備核查。3、購貨方已作賬務處理的，不論銷貨方是否已作賬務處理，銷貨方須取得購貨方出具的有效書面證明，填制藍字退貨進倉單后，開具等額的紅字發票。4、購貨方的有效書面證明，必須記載與發票和銷貨清單內容一致的事項，包括原發票聯的復印件和銀行收款進賬單（原已付款的），以及退貨的原因并加蓋購貨方單位印章或財務專用章。普通發票如不跨年度可直接開具紅字發票即可不需到稅務局申請，跨年度了你最好到稅務局問一下為好。可以開紅字發票（要把原發票附在紅票后備查）。你交營業稅，不用負數申報，做零申報就可以了。下期申報時把這個負數的收入減掉再申報，這樣你交的稅就和帳相符了。負數申報一般不退稅（退稅太麻煩），

5，什么是紅字增值稅發票

當發生銷售退貨時，需開紅字增值稅發票；正常銷售時開具藍字增值稅發票。正數發票稱為藍字票，而紅字票就是負數票用來沖減原來開的正數票的。紅字票都是由銷方開具，有的是因為原來的票開錯了而跨月沒作廢，有的是因為退貨。1.當月開票、發貨當月退回的，將所開發票個聯次全部收回，在購貨方未認證，銷貨方未記帳的情況下可以作廢；2.部分退回或隔月只能開具負數發票，開具負數發票時要首先得到購貨方向主管稅務機關取得的《開具紅字增值稅專用發票通知單》方可辦理；3.一張發票可以附數張清單，但是一張清單不可以開兩張以上發票，增值稅專用發票所開金額、稅額合計要與所附清單所列金額、稅額一致；（清單不能夠既有正數又有負數）。4.普通發票部分沖貨，開負數發票不需要到國稅局開證明，直接開就可以。紅字發票的意思就是負數發票， 是對應開出去的增值稅發票和普通發票來說的， 這樣說吧，如果你開出去了一張正常的增值稅發票，金額是正的吧？ 但如果因為某種原因這張發票需要重新開，比如對方退貨，開票內容有誤等原因，那么這張發票就需要開一張紅字發票了，你想想，如果你再開一張正常的發票給對方，對方會有兩張發票的，那么對方要付兩份款了。而開一張紅票，就可以抵消了原有的那張發票，一加一減，一正一負，是不是就抵沒有了？就相當于這筆業務沒有發生過，而這個時候再開一張新的發票給對方就可以了籃字和紅字都是銷貨方開

6，什么是紅字發票

首先確定你的發票是專用發票還是普通發票(一）增值稅專用發票沖紅一 紅字申請1、開具紅字增值稅專用發票申請單（蓋公章和發票專用章）1.1按要求填寫.防偽開票系統 →發票管理→紅字發票申請單→填寫相關資料→ 導出《申請單》，導出的《申請單》拷入U盤，提供給稅局。1.2開具紅字專用發票理由：（例：由于我司開給購買方的貨物名稱錯誤，購買方無法認證2、發票聯復印件（原件查驗，復印件蓋公章）3、抵扣聯復印件（原件查驗，復印件蓋公章）4、開具發票的次月內來辦理需銷方書面報告（蓋公章）開具發票的次月后來辦理需購貨方書面報告（蓋購方公章）5、一般納稅人資格證復印件（蓋公章）注意：開具紅字通知單在開票日起90天內辦理，一份發票對應填寫一份紅字申請單，附一套完整的資料，申請單上注明購貨方尚未認證【因為一旦發票認證抵扣了，就應當是購方向當地稅局機關提出紅字發票申請】。復印件并加蓋“此復印件由我司提供，與原件相符”章。二、取到了紅字申請單通知書后，如果稅控系統→負數（如果稅局沒有提供電子版的，就選擇“直接開具”→輸入通知書單號→輸入發票代碼及發票號碼，看顯示出來的數據是否就是你所要做紅字的。確定的話，就放入新的發票，打印出來就可以了。三、負數發票的記賬聯用于你們公司做帳的，其余兩聯與原來開局的兩聯發票，連同《紅字申請通知書》都要保存好，下次購買發票的時候，稅局驗舊的時候后一同檢查的。（二）增值稅普通發票不過如果跨月，自己可以自行沖紅，不用去稅局提交申請。直接在稅控機上操作就行了。以上是我的實際操作，希望對你有幫助吧。。讓對方到稅務局認證 然后到稅務局開紅字發票申請單 開好后 給你一聯 你見到后可以開紅字發票 沖減當期銷售 和銷項稅開發票時用紅墨水就是負數發票

7，什么是增值稅紅字發票

　　增值稅紅字專用發票該如何填寫？　　退貨或銷售折讓，是企業經常性的經常行為，對一般納稅人來說，正確使用紅字專用發票，既有利于企業經營管理，又可避免違反稅收規定。筆者根據大量的開票實踐，簡述幾種紅字專用發票的使用方法。　　1.銷售方銷售貨物并向購買方開具專用發票后，如發生退貨或銷售折讓，在購買方未付貨款且未作賬務處理的情況下：　　(1) 銷售方如果未將記賬聯作財務處理，應在收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯及相應的存根聯，記賬聯上注明"作廢"字樣，并依次粘貼在存根聯后面，下月領購專用發票時隨同其他專用發票存根聯一起提交稅務機關檢查。在此種情況下，銷售方根據銷售業務重新開具一份藍字專用發票給購貨方，并登記入賬。　　(2) 如果銷售方已將記賬聯作賬務處理，可開具相同內容的紅字專用發票，將紅字專用發票的記賬聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證，存根聯、抵扣聯和發票聯不得撕下，交原先開具的藍字專用發票的抵扣聯、發票聯粘貼在紅字專用發票聯的后面，并在上面注明藍字，紅字專用發票記賬聯的存放地點，作為開具紅字專用發票的依據　　例：某外商投資企業銷售電機1000臺給某企業，每臺不含稅單價1000元，已入賬，但購貨方貨款未付。由于錯用了13％的稅率，結果價稅合計1130000元。賬務處理為：　　借：應收賬款 1130000　　貸：產品銷售收入 1000000　　應交稅 金－－－應交增值稅 130000　　購買方及時退回了專用發票，銷售方開具了內容相同的紅字專用發票，沖回1130000元，再另行計1170000元。這樣，銷售方應做兩步會計分錄： 1，用紅字，會計分錄同上。2，用藍字，會計分錄為：　　借：應收賬款 1170000　　貸：產品銷售收入 1000000　　應交稅金－－－應交增值稅 170000　　至此，銷售方企業的發展開具和會計賬務處理圓滿完成。　　2.在購買方已付貨款，或者貨款未付但已做賬務處理，發票聯、抵扣聯無法退還的情況下，購買方必須取得當地主管稅務機關開具的進貨退出或索取折讓證明單送交銷售方作為開具紅字專用發票的合法依據。　　銷售方在未收到證明單以前，不得開具紅字專用發票，收到證明單以后，根據退回貨物的數量，價格或折讓金額向購買方開具紅字專用發票。紅字專用發票的存根聯、記賬聯作為銷售方扣減當期銷項稅額的憑證，其發票聯，稅款抵扣聯作為購買方扣減進項稅額的憑證；購買方收到紅字專用發票后，應將紅字專用發票所注明的增值稅額從進項稅額中扣減。如不扣減，造成不納稅或少納稅，屬于偷稅行為；屬于銷售折讓的，銷售方應按折讓后的貨款重新開具專用發票。　　如上例，假設銷售方開具的發票正確，由于某種原因，銷售方同意給予購買方每臺折讓100元（不含稅）這時購買方必須到當地稅務機關開具證明單交 銷售方，銷售方根據證明單開具紅字專用發票。賬務處理上用紅字，做如下會計分錄：　　借：應收賬款117000　　貸：產品銷售收入100000　　應交稅金－－－ 應交增值稅17000　　這樣，既使銷售方沖減了銷售收入，又使購買方扣減了進項稅額。

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