代扣代繳 代收代繳如何申報？個人所得稅代扣代繳怎么申報

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1，個人所得稅代扣代繳怎么申報

按時際收入填寫，超過個稅起點的系統自動計算所得稅，提交申報然后提交扣款就行了，2月8號申報的是1月的1月發的是12月的工資,也是報1月的，按實際發放計算。下發薪，都是干完話再給錢，按發月算。

2，建筑裝飾業代扣代繳個人所得稅怎么申報是報國稅還是地稅呢

建筑裝飾業代扣代繳個人所得稅在申報期向地稅申報，按稅法規定超過個稅起征點的部分按超額累進稅率計算填報。建筑裝飾業代扣代繳公司員工個人收入所得稅，在申報期應向地稅部門申報繳納。 賬務處理 1）支付員工工資時，　　借：應付職工薪酬　　　　 貸：現金　　　　　　 應交稅費--代扣代繳個人所得稅　　 2）.上交稅款時，　　借：應交稅費--代扣代繳個人所得稅 　　貸：銀行存款 代扣代繳應納個人所得稅＝（應納稅所得額－費用扣除標準）×適用稅率一速算扣除數上交稅款時，在申報期應向地稅部門申報繳納。賬務處理1）支付員工工資時：現金　　　　　　 應交稅費--代扣代繳個人所得稅　　2）：應交稅費--代扣代繳個人所得稅　　貸，　　借建筑裝飾業代扣代繳公司員工個人收入所得稅，　　借：應付職工薪酬　　　　 貸

3，如何申報抵扣已按規定代扣代繳的境外服務增值稅

以上海稅務系統為例：在稅務軟件里點擊增值稅，在填寫增值稅明細業務的位置有代扣代繳項目，把代扣代繳金額在銷售收入中扣除，填入代扣代繳欄目答：根據《財政部國家稅務總局關于將鐵路運輸和郵政業納入營業稅改增值稅試點的通知》（2013年106號文附件2）第二條第一款第三項規定，原增值稅一般納稅人接受境外單位或者個人提供的應稅服務，按照規定應當扣繳增值稅的，準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額為從稅務機關或者代理人取得的解繳稅款的稅收繳款憑證上注明的增值稅額。納稅人憑稅收繳款憑證抵扣進項稅額的，應當具備書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發票。資料不全的，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。　　申報抵扣時，納稅人在企業電子報稅管理系統的“進項發票”——“代扣代繳稅收通用繳款書”中錄入相關信息。抵扣稅額將在《增值稅納稅申報表隊列資料》（表二）第7欄次反映。申報抵扣已按規定代扣代繳的境外服務增值稅——境外服務國內又不需繳增值稅也不抵扣的。

4，如何網上申報代扣代繳營業稅

按實際營業稅發生額進行申報，代扣代繳只是說稅款為銀行自轉，與怎樣申報沒有關聯。地稅申報一般是兩種，一種是到所屬地稅分局柜臺進行申報（每月1-10期間），填寫營業稅申報表，按所屬營業稅子稅種進行納稅申報（一般營項目稅率為營業額的5%）這個稅種需要到片管那去核定！第二種是，已開通網上申報的用戶不用去柜臺，可以在家里用電腦登錄地稅網（事前必須開通企業網上報稅功能）在網上點擊營業稅報表，填寫好營業額，會自動核算所以交稅款，點網上申報就可以了，稅款由稅局直接到賬戶里扣取，稅單也由銀行出具！代扣代繳是依照稅法規定負有代扣代繳義務的單位和個人，從納稅人持有的收入中扣取應納稅款并向稅務機關解繳的一種納稅方式。包括： （1）向納稅人支付收入的單位和個人； （2）為納稅人辦理匯總存貸業務的單位。 委托代扣代繳一般事先經過稅務部門確認，并簽訂代征協議后才能實施代征。 公司付給的私人勞務費不在代扣范圍中，應由個人憑個人身份證、公司支付證明（加蓋公章）到稅務局申請開具勞務發票并繳納稅款（8%左右），公司憑對方的發票支付并在稅前列支。沒有發票不能稅前列支。 提供勞務屬于應稅勞務，按規定要征收營業稅。個人申請開票，要按勞務收入繳營業稅5%，按繳納的營業稅稅額繳納城建稅、教育費附加,再加個人所得稅帶征2%左右。按實際營業稅發生額進行申報，代扣代繳只是說稅款為銀行自轉，與怎樣申報沒有關聯。地稅申報一般是兩種，一種是到所屬地稅分局柜臺進行申報（每月1-10期間），填寫營業稅申報表，按所屬營業稅子稅種進行納稅申報（一般營項目稅率為營業額的5%）這個稅種需要到片管那去核定！第二種是，已開通網上申報的用戶不用去柜臺，可以在家里用電腦登錄地稅網（事前必須開通企業網上報稅功能）在網上點擊營業稅報表，填寫好營業額，會自動核算所以交稅款，點網上申報就可以了，稅款由稅局直接到賬戶里扣取，稅單也由銀行出具！

5，代扣代繳申報表怎么填

進入申報：在個人所得稅模塊，點擊“個人所得稅代扣代繳匯總申報”，如下圖所示： 填寫報表：系統彈出“個人所得稅代扣代繳匯總申報表”，根據填表規則說明填寫申報表（填寫規則與紙質報表一致）。【填表說明】：1. 匯繳申報：當為匯繳申報時，直接選中；2. 所得項目：下拉選擇，當為匯繳申報時，默認為“工資薪金所得”3. 所得項目子目：下拉選擇；4. 所屬期起：系統自動顯示，可修改；5. 所屬期止：系統自動顯示，可修改；6. 國籍地區：下拉選擇；默認為“中華人民共和國”7. 匯總人數：納稅人填寫；8. 應納稅所得額（匯總）：納稅人填寫。9. 稅率：計稅后顯示，系統自動計算, 不可修改。10. 速算扣除數（匯總）：計稅后顯示，不可修改；11. 應納稅額（匯總）：計稅后顯示，不可修改。12. 已申報應納稅額（匯總）：計稅后顯示，不可修改；13. 批準減免稅額（匯總）：計稅后顯示，不可修改；14. 可抵繳稅額（匯總）：計稅后顯示，不可修改；15. 應扣補（退）稅額：計稅后顯示；16. 實繳金額總計：計稅后顯示。【注】：開通網絡申報的扣繳義務人需經稅務機關同意后，方可進行個人所得稅匯總申報以完成納稅申報，然后再通過網報系統中的“個人所得稅代扣代繳補錄明細”補報個人所得稅明細申報資料。 計稅：填寫完數據，確認無誤后點擊“計稅” 按鈕，系統將自動計算稅款，計稅后頁面如下所示。如發現填寫數據有誤,可點擊“清空”按鈕重新填寫報表或者點擊“放棄”按鈕退出申報。【注】：如選擇“匯繳申報”則所得項欄系統默認為“工資薪金”，不可選擇。 提交申報：核對數據無誤后，點擊“提交”按鈕，提交申報數據，系統提示信息如下圖所示。如發現計算數據有誤, 可點擊“上一步”按鈕修改申報數據或者點擊“放棄”按鈕退出申報。 扣繳稅費 打印報表 補錄明細： 申報成功后，必須在稅局規定的時間內，通過“個人所得稅代扣代繳補錄明細”進行明細資料補錄。扣繳義務人填單位名稱；開戶銀行、賬號據實填寫；代扣代繳稅種填：個人所得稅；稅款所屬時間填上月時間；納稅人名稱填單位名稱；應稅項目填個人所得；應稅收入填工資、薪金；扣除費用不填；計稅依據用應扣稅款除5%倒算；稅率填5%，應扣稅額填實際扣稅額；已扣稅額同應扣稅額。

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