凈營運資本怎么算？凈營運資本怎么算？

2022.09.05 跑休力量訓練，小白學財管營運資本=流動資產—流動負債=（總資產—非流動資產）—（總資產—所有者權益—非流動負債）=(所有者權益+非流動負債)—非流動資產=長期資本—長期資產時點指標（資產負債表）vs時期指標（利潤表or現金流量表）短期債務的存量比率流動比率=流動資產/流動負債=1/(1—營運資本配置比率)【流動資產變現能力有時需要分析其周轉率】營運資本配置比率=營運資本/流動資產=1—1/流動比率速動比率=速動資產/流動負債【影響速動比率可信性重要因素是應收賬款的變現能力】速動資產=貨幣資金+交易性金融資產+應收票據+應收賬款+應收利息+應收股利+其他應收款【可以較短時間內變現的流動資產】速動資產=流動資產—預付賬款—存貨—一年到期的非流動資產—其他流動資產【預付款項、存貨、一年內到期的非流動資產、其他流動資產屬于非速動資產】現金比率=貨幣資金/流動負債【1元流動負債有多少現金作為償債保障】現金流量比率=經營活動現金流量凈額/流動負債分子率vs分母分子率v分子分母率