一、引言

在上一篇文章《銀行是如何釋放撥備提升利潤的？銀行貸款減值準備的變化過程》中，我們詳細討論了銀行貸款減值準備的變化過程，最后給出結論，銀行其實每年都在大量的釋放著撥備，未來只有通過降低減值標準來降低撥貸比才能提升利潤。

那么，銀行合理的撥貸比到底應該是多少？現在的撥貸比到底高不高？到底有多少下降空間？本文及接下來的兩篇文章共計3篇，將通過撥備消耗的壓力測試來討論目前銀行的撥貸比是否充足，以及有多少下降的空間。同時，我們也能看到目前銀行的撥備能抵御多少不良貸款的沖擊以及營收減少的沖擊。

二、銀行之間撥貸比的差異來自于正常類貸款的撥備

上市銀行之間的貸款撥備率（撥貸比）差異很大。

表1-貸款撥備率（撥貸比）