捐款1億可以抵多少個稅？如何計算可以抵扣的稅款？

捐款1億可以抵多少個稅？如何計算可以抵扣的稅款？

帶領：

捐贈1億：個人所得稅最高可抵扣4500萬；企業所得稅最高可減免2500萬元。在實際捐贈中，捐贈標的物不同，可以抵扣的稅款也不同。畢竟，不同的稅種在實際納稅時有不同的計算方法和適用的稅率。

接下來，虎虎將從個人所得稅和企業所得稅兩個方面詳細說明捐贈時如何??計算扣除稅額。

1、捐贈一億可以抵稅多少？

捐贈1億時，最高抵扣稅額=1億*45%=4500萬。

個人所得稅最高可達45%。即年度綜合所得適用七級累進稅率表中第七級稅率。

當然，之所以說最多可以抵扣4500萬，是因為個人在計算個稅的時候，要將1億的捐贈稅前全額抵扣，這也是需要條件的。具體可以分為兩種情況：

1. 30%限額扣除。

《中華人民共和國個人所得稅法》第六條第三款對個人通過縣級以上人民政府或者公益組織的捐贈稅前扣除限額作出了詳細規定。

具體來說，個人捐贈不超過個人年應納稅所得額30%的，可以全額稅前扣除。這里需要注意的是，超過30%的個人捐贈不能結轉以后年度扣除。

因此，在這種情況下，如果1億元的捐贈可以稅前扣除捐款怎么算企業所得稅，個人年應納稅所得額需要大于3.33億元（1/30%=3.33333333333）。如果是實際收入，需要大于4.33億。

可以說這個標準還是很高的！普通人肯定是夠不著的！當然，你不會指望娛樂明星會有這樣的覺悟。

2. 100% 扣除。

對于個人捐贈，不僅有30%扣除的一般規定，還有100%扣除的特殊規定。

根據《財政部 國家稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控捐贈稅收政策的公告》（公告編號計算個稅時全額稅前扣除。

此外，個人直接向疫情防控醫院捐贈的物品，在計算個稅時也可在稅前全額扣除。

獲得《公益捐贈統一收據》

需取得上述政府或符合稅前扣除條件的公益性社會組織開具的公益性捐贈收據。在申報稅收抵免的過程中，需要提供捐贈票據的憑證編號。因此，捐贈后要及時向受贈單位索取捐贈收據！

2、捐贈1億元可以抵扣多少企業所得稅？

捐贈1億元時，最高可抵扣企業所得稅=1億*25%=2500萬。

對于企業所得稅，在計算可扣除稅額時，其基本思路與個人所得稅相同。企業在實際計算時需要考慮限額和特殊規定。

1. 12% 限額扣除。

對于企業而言，并非所有捐贈都可以免稅。根據《中華人民共和國企業所得稅法》第九條的規定，企業支付的公益性捐贈低于年度總額12%的，可以在稅前扣除。利潤; 結轉3年。

對于這一規定，企業所得稅比個人所得稅更為科學合理。

當然，對于企業來說，還需要有縣級人民政府或公益組織的捐贈才可以抵稅。畢竟，這也是為了防止企業逃稅和轉移利潤。

而且，公益組織也需要遵守相關規定！在企業所得稅方面，如果要在稅前扣除，必須符合稅法的基本規定。

例如：

胡說，財稅公司年稅前利潤2億元，適用的企業所得稅稅率為25%。因此，在會計上，本年度應交企業所得稅為5000萬元。其中，互碩財稅公司通過公益組織捐贈1億元。

胡某表示，稅務公司可以扣除的稅前捐贈限額=200000000*25%=50000000。

一億<五千萬。

因此，對于互碩財稅公司來說，1億的捐贈只能稅前扣除5000萬。

以互碩財稅公司為例，捐贈1億元可抵扣的企業所得稅=5000萬*25%=1250萬。

對互碩財稅公司來說捐款怎么算企業所得稅，要扣除全部稅前捐贈的1億元，年稅前利潤需要大于8.33億元（1/12%=8333333333333333萬元）。

2. 100%稅前扣除。

對于企業所得稅，要能夠100%捐贈，需要滿足以下兩個條件：

（一）捐贈扶貧

2019年1月1日至2022年12月31日期間，企業通過縣級人民政府或公益組織直接用于定點扶貧地區的扶貧捐贈，可如實扣除。

也就是說，在計算捐贈額度時，企業可以扣除扶貧捐贈支出。

當然，具體的扶貧對象區域是有具體規定的。這不是由企業決定的。

（二）應對COVID-19疫情的捐贈支出

這與個人所得稅的規定相同。企業通過合法機構或直接向醫院捐贈的用于應對 COVID-19 疫情的捐贈或物品可全額扣除。

企業享受該政策采取的方式為“自行認定、申報享受、相關資料留存備查”。同時，在年度匯算清繳時，在企業所得稅申報表的相應行填報全額扣除的捐贈款項。