套期是什么意思？套寶是什么？

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套寶是什么？

套寶即套期保值，是指交易人在買進(或賣出)實際貨物的同時，在期貨交易所賣出(或買進)同等數量的期貨交易合同作為保值，通過期貨價格與現貨價格的波動的抵消，從而鎖定風險與收益。

套期保值的理論基礎是現貨和期貨市場的走勢趨同。

套期保值是什么意思？

套期保值(hedging),俗稱“海琴”，又稱對沖貿易，是指交易人在買進(或賣出)實際貨物的同時，在期貨交易所賣出(或買進)同等數量的期貨交易合同作為保值。它是一種為避免或減少價格發生不利變動的損失，而以期貨交易臨時替代實物交易的一種行為。

套期保值的基本特征：在現貨市場和期貨市場對同一種類的商品同時進行數量相等但方向相反的買賣活動，即在買進或賣出實貨的同時，在期貨市場上賣出或買進同等數量的期貨，經過一段時間，當價格變動使現貨買賣上出現盈虧時，可由期貨交易上的虧盈得到抵消或彌補。從而在“現”與“期”之間、近期和遠期之間建立一種對沖機制，以使價格風險降低到最低限度。

套期保值的理論基礎：現貨和期貨市場的走勢趨同（在正常市場條件下）,由于這兩個市場受同一供求關系的影響，所以二者價格同漲同跌；但是由于在這兩個市場上操作相反，所以盈虧相反，期貨市場的盈利可以彌補現貨市場的虧損，或者現貨市場的升值由期貨市場的虧損抵消。

什么叫不完全套期保值？

1.完全套期保值：在套期保值操作過程中，如果期貨頭寸盈（虧）與現貨頭寸虧（盈）幅度完全相同，那么兩個市場的盈虧是完全沖抵的，這種套期保值被稱為完全套期保值或理想套期保值（PerfectHedging）。

2.不完全套期保值：兩個市場盈虧只是在一定程度上相抵，而非剛好完全相抵的套期保值被稱為不完全套期保值或非理想套期保值（ImperfectHedging）。

套利是什么意思？

套利通常指在某種實物資產或金融資產（在同一市場或不同市場）擁有兩個價格的情況下，以較低的價格買進，較高的價格賣出，從而獲取無風險收益。套利指從糾正市場價格或收益率的異常狀況中獲利的行動。

異常狀況通常是指同一產品在不同市場的價格出現顯著差異，套利即低買高賣，導致價格回歸均衡水平的行為。

套利通常涉及在某一市場或金融工具上建立頭寸，然后在另一市場或金融工具上建立與先前頭寸相抵消的頭寸。

會計科目中共同類，清算資金往來，銀行專用，、外匯買賣，金融共用，、衍生工具，、套期工具，、，被套期項目是什么意思？

包括：

1、清算資金往來。核算企業（銀行）間業務往來的資金清算款項。

2、貨幣兌換。核算企業（金融）采用分賬制核算外幣交易所產生的不同幣種之間的兌換。

3、衍生工具。核算企業衍生工具的公允價值及其變動形成的衍生資產或衍生負債。衍生工具作為套期工具的，在“套期工具”科目核算。

擴展資料：

科目特點

1、注會基礎性科目。注會是高樓，會計是基礎，因為不管是會計還是審計工作都是圍繞企業會計工作展開的，因此會計有如注會的門戶一樣，戰略地位極為重要。

從知識體系上分析，學習好會計能夠有效地促進審計、財管的學習，大家都知道會計、審計、財管是注會的三大高山，首先需要爬的就是會計。

只有拿下了會計才等于注會學習的真正開始，所以有的人說拿下了會計就等于占據了注會的半壁江山，其重要意義不亞于對日戰爭的百團大戰。

2、注會理解性科目。會計學習，理解一點：理解。總在說理解，但是大家貫徹的并不是很好，一方面和學習態度有關系，另外是跟學習意識有關系。老師在講解金融資產的時候就強調了企業持有意圖和防止上市公司操縱利潤等基本判斷原則。

所謂的持有意圖其實就是資產的性質，而防止上市公司操縱利潤則是對于影響損益資產的考慮。比如交易性金融資產，顧名思義突出的是“交易”二字。

3、注會發散性科目。會計的學習能夠有效發散學習思維，影響到其他科目的學習，因為不管是審計還是財管都是圍繞會計學科展開的。

比如決定固定資產是融資還是購買計劃，運用現金凈流量法確定了融資項目，那么在會計上就要進行攤余成本計量，由于會計折舊和稅法認定之間的差異，產生遞延所得稅處理，審計中發現會計上折舊方法錯誤需要調整報表，本質上還是在于會計的基本處理。

同時從企業申請、審批、購進、安裝等等各個過程涉及到企業內控與審計重點。在這個事項中又會涉及到合同簽訂、稅費處理、經濟法事項等等，相當于注會各個科目都是有一定聯系的。

通過思考一個完整的企業交易業務就可以將注會幾個科目串聯起來，也能突出實務操作的處理，對會計人的能力提出了更高的要求。

科目是活學活用的，經常發散一下更有利于對注冊會計師知識體系的理解。業務處理中又存在著風險，風險管理也是將來企業需要重點關注的方向，這也是注會改革突出的一點，未來注會的發展還是大有可為的。

如何運用石油期貨進行套期保值？

所謂套期保值是指大宗貨物（當然也包括原油）的實物交易過程中，由于成交時間與實際貨物到港有一個時間差，而這個時間差存在著一個價差（一般是成交時的價格高于實際到貨時的價格，換句話說就是到貨時價格有所回落）。為了彌補這個價差或損失，利用同品種的期貨市場上的交易來達到這個目的——這個過程就叫做“套期保值”。

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