流動資金是什么意思？回收流動資金是什么意思

流淌資金是什么意思？我們一起來看看吧。首先，流淌資金是企業的消費經營活動所需要的現金，包括銀行存款、貨幣資金、應收賬款、預收賬款、其他應收款等業流淌資金不足，會影響企業正常的消費經營活動，以至導致企業破產。其次，流淌資金不足還會導致企業的資金周轉困難，從而升高企企業的盈利能力。最后，流淌資金不足還會導致企業的經營成本增加，進而影響企業的利潤水平。

一：流淌資金是什么意思

“注冊資金”是一個企業開辦時經過工商部門確認的最初投入的資金，一般在企業的法人營業執照中就能反映出來。而流淌資金是企業在實際經營中，能夠隨時調動運用的資金，一般包括銀行存款、現金、以及隨時能變現的債券等。另外的象其他貨幣資金雖然也是企業資金一塊，但是在運用時不能隨時調配，因此一般不把其列入流淌資金的范疇。

二：流淌資金包括哪些項目

流淌資金估算辦法

流淌資金估算一般采用分項具體估算法。個別情景或者小型項目可采用擴大指標法。

(一)分項具體估算法

流淌資金的顯著特點是在消費過程中不斷周轉，其周轉額的大小與消費規模及周轉速度直接相關。分項具體估算法是根據周轉額與周轉速度之間的關系，對構成流淌資金的各項流淌資產和流淌負債分別進行估算。在可行性研究中，為簡化計算，僅對存貨、現金、應收賬款和應付賬款四項內容進行估算，計算公式為：

流淌資金=流淌資產+流淌負債

流淌資產=應收賬款+存貨+現金

流淌負債=應付賬款

流淌資金本年增加額=本年流淌資金-上年流淌資金

估算的詳細步驟，首先計算各類流淌資產和流淌負債的年周轉次數，然后再分項估算占用資金額。

1.周轉次數計算

周轉次數是指流淌資金的各個構成項目在一年內實現多少個消費過程。

周轉次數=360d÷最低周轉次數

存貨、現金、應收賬款和應付賬款的最低周轉天數，可參照同類企業的平均周轉天數并結合項目特點確定。又因為：

周轉次數=周轉額/各項流淌資金平均占用額

假如周轉次數已知，則：

各項流淌資金平均占用額=周轉額/周轉次數

2.應收賬款估算

應收賬款是指企業對外賒銷商品、勞務而占用的資金。應收賬款的周轉額應為全年賒銷銷售收入。在可行性研究時，用銷售收入代替賒銷收入。計算公式為：

應收賬款=年銷售收入/應收賬款周轉次數

3.存貨估算

存貨是企業為銷售或者消費耗用而儲備的各種物資，主要有原材料、輔助材料、燃料、低值易耗晶、維修備件、包裝物、在產品、自制半成品和產成品等。為簡化計算，僅考慮外購原材料、外購燃料、在產品和產成品，并分項進行計算。計算公式為：

存貨=外購原材料+外購燃料+在產品+產成品

外購原材料占用資金=年外購原材料總成本/原材料周轉次數

外購燃料=年外購燃料/按種類分項周轉次數

在產品=(年外購材料、燃料+年工資及福利費+年修理費+年其他制造費)/在成品周轉次數

產成品=年經營成本/產成品周轉次數

4.現金需要量估算

項目流淌資金中的現金是指貨幣資金，即企業消費運營活動中停留于貨幣形態的那部分資金，包括企業庫存現金和銀行存款。計算公式為：

現金需要量=(年工資及福利費+年其他費用)/現金周轉次數

年其他費用=制造費用+治理費用+銷售費用-(以上三項費用中所含的工資及福利費、折舊費、維簡費、攤銷費、修理費)

5.流淌負債估算

流淌負債是指在一年或者超過一年的一個營業周期內，需要償還的各種債務。在可行性研究中，流淌負債的估算只考慮應付賬款一項。計算公式為：

應付賬款=(年外購原材料+年外購燃料)/應付賬款周轉次數

根據流淌資金各項估算結果，編制流淌資金估算表。

(二)擴大指標估算法

擴大指標估算法是根據現有同類企業的實際資料，求得各種流淌資金率指標，亦可依據行業或部門給定的參考值或經驗確定比率。公式為：

年流淌資金額=年費用基數X各類流淌資金率

年流淌資金額=年產量X單位產品產量占用流淌資金額

(三)估算流淌資金應注重的問題

(1)在采用分項具體估算法時，應根據項目實際情景分別確定現金、應收賬款、存貨和應付賬款的最低周轉天數，并考慮肯定的保險系數。

(2)在不同消費負荷下的流淌資金，應按不同消費負荷所需的各項費用金額，分別按照上述的計算公式進行估算，而不能直接按照100%消費負荷下的流淌資金乘以消費負荷百分比求得。

(3)流淌資金屬于長期性(永久性)流淌資產，流淌資金的籌措可通過長期負債和資本金(一般要求占30%)的方式解決。

三：項目流淌資金是什么意思

流淌資金是指企業流淌資金情景。流淌資金是流淌資產的表現形式，即企業可以在一年內或者超過一年的一個消費周期內變現或者耗用的資產合計。流淌資金回收期短，可以在一個周期的循環中回籠，關注的重點是：原材料的采購是否有相應的銷售保證，以及銷售后現金收回的可靠性，回籠后的流淌資金銀行有無監控能力等。對其較有意義的財務指標是流淌性指標（有無短貸長用）、經營周期是否與貸款期限匹配以及經營性現金流是否為正值、流淌資金是否會沉淀。企業流淌資金緊張的核心原因是流淌資產的變現能力較弱：1)受限資產占比高導致償債能力虛高；企業的貨幣資金以及應收賬款的受限程度較大，使得企業自身能夠用于償債的資金進一步下降。2)經營效率下降導致營運資金需求增加；在主營業務結構相對穩定的情景下，一旦經營效率下降，那么會增加營運資金需求量，使得流淌資金緊張加劇。3)非經營活動對流淌資產的擠占：非經營活動流淌資產的形成往往與關聯企業間資金往來有關，對資金的回收缺乏較強的約束力。

四：項目鋪底流淌資金是什么意思

鋪底流淌資金是項目投產初期所需，為保證項目建成后進行試運轉所必需的流淌資金，一般按項目建成后所需全部流淌資金的30%計算。 鋪底流淌資金是：短期日常營運現金，人工、購貨、水、電、電話、膳食等開支。

鋪底流淌資金是指項目投產初期所需，為保證項目建成，在試運轉階段用于購買原材料、燃料、支付工資及其他經營費用等所需的周轉資金。它是保證項目投產后，能進行正常消費經營所需要的最基本的周轉資金數額，也是項目總投資中的一個重要組成部分。

五：回收流淌資金是什么意思

項目投資現金流量表里的回收流淌資金 就是項目投資后每年可獲得的凈收入回收固定資產余值 也就是項目的預計回收期滿后，出售固定資產的收入拉！作為整個項目考慮外單位的投入也要計入現金流。在算內部收益率時要考慮流淌資金，流淌資金作為總投入的一部分，投資時作為現金流出，項目結束時作為現金流入。