什么是營運資本？什么是營運資本管理？

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1、什么是營運資本？

營運資本，又叫做營運資金 (working capital)，顧名思義就是維持企業正常運作的資金，廣義的營運資金又稱總營運資本，是指一個企業投放在流動資產上的資金。

具體包括應收賬款、存貨、其他應收款、應付票據、預收票據、預提費用、其他應付款等占用的資金。主要來源于流動負債。

2、營運資本主要類型？

經營營運資本包括哪些？

1、 廣義的營運資金又稱總營運資本,是指一個企業投放在流動資產上的資金,具體包括應收賬款、存貨、其他應收款、應付票據、預收票據、預提費用、其他應付款等占用的資金.

2、狹義的營運資金是指某時點內企業的流動資產與流動負債的差額(不包含現金及現金等價物,以及短期借款).

營運資金公式就是:

營運資金 = 流動資產 - 流動負債=(總資產-非流動資產)-(總資產-所有者權益-長期負債)=(所有者權益+長期負債)- 非流動資產= 長期資本-長期資產

銀行營運資本如下：

銀行營運資本包括:現金及存放中央銀行款項、存放同業款項、貴金屬、拆出資金、交易性金融資產、衍生金融資產、買入返售資產等.如購買的國債、擁有的各類債券、上市流通股票,一年內到期的中長期貸款和一年以內期限的短期貸款等等都是流動資產.

經營營運資本特點:

(1)周轉時間短.根據這一特點,說明營運資金可以通過短期籌資方式加以解決.

(2)非現金形態的營運資金如存貨、應收賬款、短期有價證券容易變現,這一點對企業應付臨時性的資金需求有重要意義.

(3)數量具有波動性.流動資產或流動負債容易受內外條件的影響,數量的波動往往很大.

(4)來源具有多樣性.營運資金的需求問題既可通過長期籌資方式解決,也可通過短期籌資方式解決.僅短期籌資就有:銀行短期借款、短期融資、商業信用、票據貼現等多種方式.

3、營運資本的分類及分析？

經營營運資本包括哪些？

1、 廣義的營運資金又稱總營運資本,是指一個企業投放在流動資產上的資金,具體包括應收賬款、存貨、其他應收款、應付票據、預收票據、預提費用、其他應付款等占用的資金.

2、狹義的營運資金是指某時點內企業的流動資產與流動負債的差額(不包含現金及現金等價物,以及短期借款).

營運資金公式就是:

營運資金 = 流動資產 - 流動負債=(總資產-非流動資產)-(總資產-所有者權益-長期負債)=(所有者權益+長期負債)- 非流動資產= 長期資本-長期資產

銀行營運資本如下：

銀行營運資本包括:現金及存放中央銀行款項、存放同業款項、貴金屬、拆出資金、交易性金融資產、衍生金融資產、買入返售資產等.如購買的國債、擁有的各類債券、上市流通股票,一年內到期的中長期貸款和一年以內期限的短期貸款等等都是流動資產.

經營營運資本特點:

(1)周轉時間短.根據這一特點,說明營運資金可以通過短期籌資方式加以解決.

(2)非現金形態的營運資金如存貨、應收賬款、短期有價證券容易變現,這一點對企業應付臨時性的資金需求有重要意義.

(3)數量具有波動性.流動資產或流動負債容易受內外條件的影響,數量的波動往往很大.

(4)來源具有多樣性.營運資金的需求問題既可通過長期籌資方式解決,也可通過短期籌資方式解決.僅短期籌資就有:銀行短期借款、短期融資、商業信用、票據貼現等多種方式.

4、在CPA財務管理中，營運資本和凈營運資本是一回事嗎？

財務現金流量和會計現金流量是兩個不同概念，前者的營運資本是一個大概念，包含所有與運營相關的成本，通常是用來分析投資回收周期，投資決策方案的合理性；

會計現金流量就是指現金流量表上的項目，是一個會計年度內發生的現金流出，包括與經營活動現金流出、投資活動現金流出和籌資活動現金流出。二者聯系可以簡單說財務現金流量中的營運資本是個大概念，包含會計會計現金流量表每年的明細項目。

5、營運資本揭示企業什么信息？

營運資本，實際上反映的是流動資產可用于歸還和抵補流動負債后的余額。營運資本營運資本越多，說明企業可用于償還流動負債的資金越充足，企業的短期償債能力越強，債權人收回債權的安全性越高。

因此，可將營運資本作為衡量企業短期償債能力的絕對數指標。

6、營運資本在財務報表里怎么找？

答，通過電腦網絡微機查找！

7、營運資本的凈變化是什么意思？

凈營運資本是企業流動資產總額減去各類流動負債后的余額。反映由長期負債融資負擔的流動資產的數額。

由于長期資本投資項目在進行過程中必然涉及短期資產如應收賬款、存貨的增加，項目結束時占用在這類資產上的投資得以收回。因此在估算每期現金流時，這部分用于新增流動資產的投資必須加以考慮，從而更加客觀地反映項目的現金流情況

凈營運資本變動意思是指合營企業流動資產總額減流動負債總額后的凈額，即企業在經營中可供運用、周轉的流動資金凈額。

8、營運資本是長期投資嗎？

營運資本是指流動資產超過流動負債的部分，屬于長期投資。營運資本=流動資產-流動負債=長期資本-長期資產。資產說白了，就是指資產的存在形式，資本是資產的來源形式。長期資本說白了就是這些資產是以長期的方式投資在公司里面的，長期資產是這些資產以長期的形式存在。長期資本-長期資產的意思就是這些長期方式投資的資產去除掉以長期形式存在的資本就是運營資本，也就是說這部分的資產是長期投資來的，但是不以長期資產的形式存在于公司內，運營資本就是這樣的資本。