外匯期權賬務處理 如何使用外匯期權對沖匯率貶值風險

本文是小編在網上收錄到的有關“外匯期權賬務處理 如何使用外匯期權對沖匯率貶值風險”的主要內容，里面將有關“外匯期權賬務處理 如何使用外匯期權對沖匯率貶值風險”的內容拆分成了幾小段，希望可以對你有所幫助！

如何使用外匯期權對沖匯率貶值風險？

如果僅考慮未來匯率值上漲的情況，則三種套期保值策略最大的購匯損失情況如下：買入看漲期權策略的最大購匯損失為：（看漲期權行權匯率-入場匯率）*美元敞口+看漲期權權利金賣出看跌期權策略的面臨的購匯損失為：（到期匯率-入場匯率）*美元敞口-看跌期權權利金雙限期權策略的最大的購匯損失為：（看漲期權行權匯率-入場匯率）*美元敞口+看漲期權權利金-看跌期權權利金其中，期權的權利金是影響整個套期保值策略最終成本的關鍵。

從具體的權利金計算結果來看，港交所人民幣買入看漲期權的權利金比例相對較高，投資者可以考慮使用雙限期權策略來降低套期保值操作的成本。

外匯期權交易是什么意思？

外匯期權交易是指交易雙方在規定的期間按商定的條件和一定的匯率，就將來是否購買或出售某種外匯的選擇權進行買賣的交易。外匯期權交易是80年代初、中期的一種金融創新，是外匯風險管理的一種新方法。

平價期權是指執行價格與個人外匯買賣實時價格相同的期權。折價期權是指執行價格高于個人外匯買賣實時價格的看漲期權，或執行價格低于個人外匯買賣實時價格的看跌期權。溢價期權是指執行價格低于個人外匯買賣實時價格的看漲期權，或執行價格高于個人外匯買賣實時價格的看跌期權。目前國內開辦的個人外匯期權均為平價期權和折價期權，暫不辦理溢價期權。因此，國內只對平價期權和折價期權進行報價，僅在買入期權平盤時才對溢價期權進行報價。

執行價格

是指個人外匯期權到期日，客戶如選擇執行外匯期權時與銀行的外匯買賣交易價格。執行價格為外泡期權合同簽訂是銀行公布的個人外匯買賣實時價格或實時價格加/減一定的點數。

參考價格

是指判斷客戶是否執行期權的依據，是指期權到期日北京時間下午14：00國際外匯市場價格，統一采用路透報價系統TKFE、AUDH=和CADH=頁碼各幣種報價的中間價。如果參考價格優于執行價格即客戶執行期權有盈利，銀行代客戶執行該外匯期權，并將客戶收益存入指定賬戶。

匯期權的平盤與執行

在期權到期日前，客戶均可在銀行任意一個營業日向銀行柜臺詢價賣出持有的期權。到期日客戶無須再辦理資金交割。

客戶在申請辦理個人外匯期權時，須委托銀行在外匯期權到期時有收益的情況下，由銀行代為執行外匯期權，并進行軋差交割。到期的外匯期權的有效執行時間為外匯期權最后一個工作日，截止時間為北京時間下午14：00。客戶在此時點必須在指定的活期存折賬戶上存入足額的期權賣出貨幣，否則視為自動放棄執行權利。

銀行默認的客戶買入期權交割方式為軋差交割，如客戶（期權買方）選擇按照期權合約進行交割，須向銀行書面提示。

注：軋差交割即由銀行代理進行外匯期權的交割，并按照市場價格北京時間14：00路透報價系統TKFE、AUDH=和CADH=頁面公布的各幣種中間價）再做一筆反向的交易，所得盈利直接存入客戶指定的賬戶。

外匯交易屬于衍生品么？

不屬于。外匯交易就是一國貨幣與另一國貨幣進行交換。與其他金融市場不同，外匯市場沒有具體地點，也沒有中央交易所，而是通過銀行、企業和個人間的電子網絡進行交易，因此屬于直接交易品，而不屬于衍生品。"外匯交易"是同時買入一對貨幣組合中的一種貨幣而賣出另外一種貨幣。

企業搞外匯衍生品業務是什么意思？

桐昆集團股份有限公司關于開展2017年外匯衍生品交易業務的公告這是一個上市公司剛剛發布的公告，說明這家公司準備動用部分企業資金從事外匯衍生品交易。

桐昆集團股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）第六屆董事會第二十四次會議審議通過了《關于開展2017年外匯衍生品交易業務的議案》。為有效化解進出口業務衍生的外匯資產和負債面臨的匯率或利率風險，并通過外匯衍生品來規避匯率和利率風險，實現整體外匯衍生品業務規模與公司實際進出口業務量規模相適應，結合目前外匯市場的變動趨勢，公司擬開展外匯衍生品交易業務，具體如下公告：一、擬開展的外匯衍生品交易業務品種本公告所稱外匯衍生品是指遠期、互換、期權等產品或上述產品的組合。衍生品的基礎資產包括匯率、利率、貨幣；既可采取實物交割，也可采取現金差價結算；既可采用保證金或擔保進行杠桿交易，也可采用無擔保、無抵押的信用交易。在人民幣匯率雙向波動及利率市場化的金融市場環境下，為規避進出口業務和相應衍生的外幣借款所面臨的匯率和利率風險，結合資金管理要求和日常經營需要，公司擬開展的外匯衍生品包括在以下范圍內：遠期結售匯、人民幣和其他外匯的掉期業務、遠期外匯買賣、外匯掉期、外匯期權、利率互換、利率掉期、利率期權。這里回答了：企業為何要做外匯衍生品交易的目的對于外貿業務占比重大的企業，在國際經濟環境下積極開展外匯衍生品業務的意義重大。值得企業主認真考慮。

以上就是有關“外匯期權賬務處理 如何使用外匯期權對沖匯率貶值風險”的主要內容，如果沒法解決您的問題，可以直接在本文下方的評論區留言告訴我們哦~或者您也可以點擊本站其他欄目，還有更多精彩干貨供你學習和參考喲~