現金流動負債比率詳解（什么是現金比率）

什么是現金比率?現金比率是指流通中的現金與商業銀行活期存款的比率。現金比率的高低與貨幣需求的大小正相關。因此，凡影響貨幣需求的因素，都可以影響現金比率。

例如銀行存款利息率下降，導致生息資產收益減少，人們就會減少在銀行的存款而寧愿多持有現金，這樣就加大了現金比率。

現金比率與貨幣乘數負相關，現金比率越高，說明現金退出存款貨幣的擴張過程而流入日常流通的量越多，因而直接減少了銀行的可貸資金量，制約了存款派生能力，貨幣乘數就越小。

現金比率=貨幣資金÷流淌負債 。

現金比率(cash ratio)通過計算公司現金以及現金等價資產總量與當前流淌負債的比率，來衡量公司資產的流淌性。

它將存貨與應收款項排除在外，請比較Current Ratio[流淌比率]。

也就是說，現金比率只量度所有資產中相對于當前負債最具流淌性的項目，因此它也是三個流淌性比率中最保守的一個。

現金比率也被稱之為現金資產比率(Cash Asset Ratio)。

這個公式反映出公司在不依賴存貨銷售及應收款的情景下， 支付當前債務的能力。

另外，使用此公式時需要注重，現金比率不考慮現金收到以及現金支付的工夫。

現金比率是速動資產扣除應收賬款后的余額與流淌負債的比率，最能反映企業直接償付流淌負債的能力。現金比率一般認為20%以上為好。但這一比率過高，就意味著企業流淌資產未能得到合理使用，而現金類資產獲利能力低，這類資產金額太高會導致企業機會成本增加。現金比率計算公式為：

現金比率=(現金+有價證券)/流淌負債 *100%

現金比率能夠反映企業即時付現能力。

除此之外，還需注重一點，現金比率將存貨與應收款項排除在外。